УТВЕРЖДЕН
Совет Директоров
Протокол №33 от 16.04.2003
Генеральный директор Т.Н.Кострова _____________
(подпись)
М.П.
Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т
ЭМИТЕНТА ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
за: I квартал 2003 г
Закрытое акционерное общество «Комстар»
Код эмитента: 16045-H
Место нахождения: Российская Федерация, 119180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Почтовый адрес: Российская Федерация, 119180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Генеральный директор Т.Н.Кострова _________________
(подпись)
Главный бухгалтер В.П.Кузнецов _________________
(подпись)
16.04.2003
(М.П.)
Контактное лицо: Щербаков Вячеслав Николаевич
Руководитель юридической службы
Тел.: (095) 956-02-16 Факс: (095) 956-02-90
Адрес электронной почты: vn@post.comstar.ru
А. Данные об эмитенте
9. Полное фирменное наименование эмитента.
Закрытое акционерное общество «Комстар»
Closed Joint-Stock Company «Comstar»
10. Сокращенное наименование.
ЗАО «Комстар»
СJSC «Comstar»
11. Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента.
Изменений в наименовании и организационно-правовой форме не было
12. Сведения о государственной регистрации эмитента и наличии у него лицензий.
Дата государственной регистрации эмитента: 11.05.1999
Номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента): Р-7644.16
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Государственная регистрационная палата при Министерстве юстиции РФ
Лицензии:
Номер: серия А 012300 № 12789
Дата выдачи: 25.08.1999
Срок действия: до 30.03.2007
Орган, выдавший лицензию: Госкомтелеком РФ
Виды деятельности: Предоставление услуг местной, внутризоновой, междугородной и международной телефонной связи
Номер: серия А 012229 № 12552
Дата выдачи: 13.09.1999
Срок действия: до 30.03.2007
Орган, выдавший лицензию: Госкомтелеком РФ
Виды деятельности: Предоставление услуг передачи данных
Номер: серия А 012231 № 12553
Дата выдачи: 13.09.1999
Срок действия: до 30.03.2007
Орган, выдавший лицензию: Госкомтелеком РФ
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
Номер: серия А 012230 № 12551
Дата выдачи: 13.09.1999
Срок действия: до 28.04.2007
Орган, выдавший лицензию: Госкомтелеком РФ
Виды деятельности: Предоставление в аренду каналов связи
Номер: серия А 012916 № 13362
Дата выдачи: 13.09.1999
Срок действия: до 10.02.2007
Орган, выдавший лицензию: Госкомтелеком РФ
Виды деятельности: Предоставление услуг аудиоконференцсвязи
Номер: серия А 012917 № 13363
Дата выдачи: 13.09.1999
Срок действия: до 10.02.2007
Орган, выдавший лицензию: Госкомтелеком РФ
Виды деятельности: Предоставление услуг видеоконференцсвязи
Номер: ГС-1-50-02-27-0-7740000069-013184-1
Дата выдачи: 11.12.2002
Срок действия: до 11.12.2007
Орган, выдавший лицензию: Госстрой России
Виды деятельности: Строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом
Номер: серия А 012775 № 13238
Дата выдачи: 11.11.1999
Срок действия: до 11.11.2007
Орган, выдавший лицензию: Госкомтелеком РФ
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
Номер: серия А 013555 № 14531
Дата выдачи: 17.03.2000
Срок действия: до 17.03.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство РФ по связи и информатике
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
Номер: серия А 013528 № 14504
Дата выдачи: 17.03.2000
Срок действия: до 17.03.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство РФ по связи и информатике
Виды деятельности: Предоставление услуг передачи данных
Номер: серия А 013586 № 14562
Дата выдачи: 17.03.2000
Срок действия: до 17.03.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство РФ по связи и информатике
Виды деятельности: Предоставление услуг передачи данных
Номер: серия А 014358 № 15274
Дата выдачи: 3.07.2000
Срок действия: до 3.07.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг местной, внутризоновой, междугородной и международной телефонной связи
Номер: серия А 014357 № 15273
Дата выдачи: 3.07.2000
Срок действия: до 3.07.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление в аренду каналов связи
Номер: серия А 015597 № 16432
Дата выдачи: 26.10.2000
Срок действия: до 26.10.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг передачи данных
Номер: серия А 015631 № 16466
Дата выдачи: 26.10.2000
Срок действия: до 26.10.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
Номер: серия А 022030 № 22552
Дата выдачи: 26.06.2002
Срок действия: до 30.03.2007
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг местной, внутризоновой, междугородной и международной телефонной связи
Номер: серия А 022205 № 22553
Дата выдачи: 26.06.2002
Срок действия: до 28.04.2007
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление в аренду каналов связи
Номер: серия А 022032 № 22554
Дата выдачи: 26.06.2002
Срок действия: до 30.03.2007
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг передачи данных
Номер: серия А 022033 № 22555
Дата выдачи: 26.06.2002
Срок действия: до 30.03.2007
Орган, выдавший лицензию: Министерство связи РФ по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
Номер: ГС-1-50-02-26-0-7740000069-013179-1
Дата выдачи: 11.12.2002
Срок действия: до 11.12.2007
Орган, выдавший лицензию: Госстрой России
Виды деятельности: Проектирование зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом
13. Идентификационный номер налогоплательщика.
7740000069
14. Отраслевая принадлежность эмитента.
Коды ОКОНХ:
64.20
71.34.9
72.40
29.24.9
73.10
74.20.1
73.20
72.50
51.19
52.11
52.12
52.63
15. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны.
Место нахождения: Российская Федерация, 119180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Почтовый адрес: Российская Федерация, 119180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Тел.: 095) 956-02-16 Факс: (095) 956-02-90
Адрес электронной почты: vn@post.comstar.ru
16. Сведения об аудиторе эмитента.
Наименование: Закрытое акционерное общестов «Делойт и Туш СНГ»
Место нахождения: Москва, ул. Тверская, д. 16/2, строение 1
ИНН:
Почтовый адрес: Россия, Москва, 125009, ул. Тверская, д. 16/2, строение 1
Тел.: 933-73-00 Факс: 933-73-01
Адрес электронной почты: otabakova@deloitte.ru
Данные о лицензии аудитора:
Номер лицензии: 004509
Дата выдачи: 13.03.2000
Срок действия: до 13.03.2003
Орган, выдавший лицензию: Министерство финансов РФ
17. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги эмитента.
Подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра владельцев:
Наименование: Юридическая служба
Место нахождения: Российская Федерация, 119180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Почтовый адрес: Российская Федерация, 119180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Тел.: (095) 956-02-16 Факс: (095) 956-02-90
Адрес электронной почты: vn@post.comstar.ru
Централизованное хранение эмиссионных ценных бумаг эмитента в отчетном квартале не осуществлялось
18. Депозитарий эмитента.
Депозитария не имеет
19. Участники эмитента.
Общее количество акционеров (участников): 2
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала эмитента:
19.1 Наименование: Корпорация "Метромедия Интернэшнл Телекоммюникейшнз, Инк."
Место нахождения: 505 Park Avenue, 21st Floor, New York, NY 10022, USA
Почтовый адрес: 505 Park Avenue, 21st Floor, New York, NY 10022, USA
Доля в уставном капитале эмитента: 50 %
19.2 Наименование: Открытое Акционерное Общество "Московская городская телефонная сеть" (МГТС)
Место нахождения: Россия, 127051, Москва, Петровский бульвар, д. 12, стр. 3
Почтовый адрес: Россия, 127051, Москва, Петровский бульвар, д. 12, стр. 3
Доля в уставном капитале эмитента: 50 %
20. Структура органов управления эмитента.
Эмитент обладает следующей структурой органов управления:
Высшим органом управления Эмитента является Общее Собрание Акционеров.
Общее руководство деятельностью Эмитента осуществляет Совет Директоров.
Исполнительными органами Эмитента являются Правление и Генеральный Директор.
Компетенция общего собрания акционеров (участников) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
1) внесение изменений и дополнений в Устав или утверждение Устава Общества в новой редакции;
2) реорганизация Общества;
3) добровольная ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) определение количественного состава Совета Директоров, избрание членов Совета Директоров и досрочное прекращение их полномочий;
5) определение предельного размера объявленных Акций;
6) увеличение Уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости Акций или путем размещения дополнительных Акций;
7) уменьшение Уставного капитала путем (i) уменьшения номинальной стоимости размещенных Акций, (ii) приобретения Обществом части размещенных Акций в целях сокращения их общего количества или (iii) аннулирования не полностью оплаченных Акций в соответствии со ст. 29 Закона об акционерных обществах или аннулирования Акций, приобретенных или выкупленных Обществом в соответствии с п. 3, ст. 72 и абзацем 2 пункта 6, ст. 76 Закона «Об акционерных обществах»;
8) избрание членов Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
9) утверждение Аудитора Общества;
10) утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков Общества, распределение его прибылей и убытков;
11) принятие решения о неприменении преимущественного права Акционера на приобретение Акций или ценных бумаг, конвертируемых в акции в случаях распределения Обществом голосующих Акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие Акции путем открытой подписки с оплатой деньгами в порядке, предусмотренном Действующим Законодательством.
12) порядок ведения Общего Собрания Акционеров;
13) образование счетной комиссии;
14) определение формы сообщения Обществом материалов (информации) Акционерам, в том числе определение органа печати в случае сообщения такой информации в форме опубликования;
15) дробление и консолидация Акций;
16) совершение крупной сделки (как определено в главе Х Закона РФ «Об акционерных обществах») или нескольких взаимосвязанных сделок, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет свыше пятидесяти (50%) процентов балансовой стоимости активов Общества на дату принятия решения о совершении такой сделки или совершение крупной сделки или несколько взаимосвязанных сделок, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 (двадцати пяти) до 50 (пятидесяти) процентов балансовой стоимости активов Общества на дату принятия решения о совершении такой сделки, если Совет Директоров не принимает единогласного решения о совершении такой сделки, при этом не учитываются голоса выбывших членов Совета Директоров;
17) решение о заключении Обществом сделок с заинтересованными лицами как определено в главе XI Закона РФ «Об акционерных обществах», в следующих случаях:
- если сумма оплаты по сделке и стоимость имущества, являющегося предметом сделки, определяемая в соответствии со статьей 77 Закона РФ «Об акционерных обществах» превышает 2 процента активов Общества;
- если сделка и(или) несколько взаимосвязанных между собой сделок являются размещением голосующих Акций Общества или иных ценных бумаг, конвертируемых в голосующие Акции, в количестве, превышающем 2 процента ранее размещенных Обществом голосующих Акций;
- если все Члены Совета Директоров признаются заинтересованными лицами в совершении сделки или нескольких взаимосвязанных между собой сделок;
18) приобретение и выкуп Обществом размещенных Акций, облигаций и иных ценных бумаг Общества;
19) утверждение размера годовых дивидендов, выплачиваемых по размещенным Акциям Общества, а также формы, способа и периода, в течение которого Общество должно выплатить Дивиденды;
20) размещение Облигаций и других ценных бумаг Общества;
21) участие в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, иных объединениях коммерческих организаций;
22) решение иных вопросов, предусмотренных Действующим Законодательством.
Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
1) определение приоритетных направлений в деятельности Общества и бюджета Общества на следующий год;
2) созыв Годового Общего Собрания Акционеров и Внеочередного Общего Собрания Акционеров, если иное не установлено Действующим Законодательством;
3) утверждение повестки дня Общего Собрания Акционеров;
4) определение даты составления списка Акционеров, имеющих право на участие в Общем Собрании Акционеров, и другие вопросы, связанные с подготовкой и проведением Общего Собрания Акционеров;
5) вынесение на решение Общего Собрания Акционеров вопросов, определенных подпунктами 2, 12, 15-20 пункта 1 ст. 48 Закона об Акционерных обществах;
6) определение формы и текста бюллетеня для голосования;
7) определения перечня предоставляемых Акционерам материалов Общего Собрания Акционеров;
8) определение рыночной стоимости имущества Общества в случаях, если совершается сделка с таким имуществом Общества, включая определение рыночной стоимости любых ценных бумаг, размещаемых Обществом, если иное не установлено Действующим Законодательством;
9) образование исполнительных органов Общества (Правления и Генерального директора). Назначение членов Правления и Генерального директора, досрочное прекращение их полномочий, установление форм, размеров и порядка оплаты за выполняемую работу;
10) рекомендации Общему Собранию Акционеров по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций, а также определение размера оплаты профессиональных услуг Аудитора;
11) рекомендации Общему Собранию Акционеров по определению размера Годового дивиденда по Акциям и порядку его выплаты, а также определение размера Промежуточных дивидендов и порядка их выплаты;
12) использование Резервного Фонда и иных фондов Общества;
13) утверждение положения о делегировании полномочий, внутренних документов Общества, определяющих порядок деятельности Правления и Генерального директора, а также пределы их полномочий;
14) создание филиалов и открытие представительств Общества;
15) принятие решений об участии Общества в иных организациях и их объединениях за исключением участия в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, иных объединениях коммерческих организаций;
16) совершение крупной сделки по единогласному решению всех Членов Совета Директоров (как определено в главе Х Закона РФ «Об акционерных обществах») или нескольких взаимосвязанных сделок, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 (двадцати пяти) до 50 (пятидесяти) процентов балансовой стоимости активов Общества на дату принятия решения о совершении такой сделки. В случае, если единогласие Членов Совета Директоров по вопросу совершения крупной сделки не достигнуто, вопрос о совершении крупной сделки передается на решение Общего Собрания Акционеров;
17) решение о заключении Обществом сделки с заинтересованными лицами (как определено в главе XI Закона РФ «Об акционерных обществах») в следующих случаях:
- если сумма оплаты по сделке и стоимость имущества, являющегося предметом сделки, определяемая в соответствии со статьей 77 Закона РФ «Об акционерных обществах» не превышает 2 процента активов Общества;
- если сделка и(или) несколько взаимосвязанных между собой сделок являются размещением голосующих Акций Общества или иных ценных бумаг, конвертируемых в голосующие Акции, в количестве, не превышающем 2 процента ранее размещенных Обществом голосующих Акций;
- если сделка представляет собой заем, предоставляемый заинтересованным лицом Обществу;
- если сделка совершается в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности между Обществом и другой стороной, имевшей место до момента, с которого заинтересованное лицо, признается таковым в соответствии со статьей 81 Закона РФ «Об акционерных обществах».
Решение о совершении вышеупомянутых сделок принимается Членами Совета Директоров большинством голосов Членов Совета Директоров, не заинтересованных в совершении таких сделок.
18) предварительное утверждение годового отчета Общества не позднее 30 дней до даты проведения Годового Общего Собрания Акционеров, представление на утверждение Годовому Общему Собранию Акционеров годового отчета, бухгалтерского баланса, счета прибылей и убытков, а также отчета Общества о распределении его прибылей и убытков;
19) принятие решения о заключении сделок между Обществом и Акционерами в соответствии с положениями Действующего Законодательства о сделках, заключаемых заинтересованными лицами;
20) определение принадлежности Обществу прав интеллектуальной собственности;
21) определение компетенции исполнительных органов Общества путем делегирования им соответствующих полномочий;
22) утверждение, когда это необходимо, учредительных документов организаций и объединений, указанных в п. 12.5.15 Устава, и назначение представителей Общества в органы управления таких организаций и объединений;
23) утверждение документов, связанных с выпуском и размещением ценных бумаг Общества;
24) дача согласия на участие Генерального Директора и членов Правления в органах управления других организаций;
25) разрешение на открытие счетов Общества;
26) за исключением тех случаев, когда такие вопросы остаются в пределах неделегированных полномочий Общего Собрания Акционеров, принятие решения о заключении Обществом любых сделок, включая но не ограничиваясь:
26.1) на продажу или покупку работ, услуг, оборудования;
26.2) предоставление кредитов и займов от имени Общества;
26.3) залоговые или финансовые поручительства;
27) утверждение цен и тарифов и скидок на оборудование, работы и услуги Общества.
Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
К компетенции Правления в соответствии с полномочиями, предоставленными Советом Директоров, относятся следующие вопросы:
1) выполнение решений Собрания Акционеров и Совета Директоров;
2) внесение в Совет Директоров и дача Генеральному директору рекомендаций относительно деятельности Общества и управления им;
3) списание безнадежных долгов со счетов Общества;
4) представление Совету Директоров квартальных отчетов о деятельности Общества (коммерческих, финансовых, технических и других);
5) принятие решений по другим вопросам, которые в соответствии с Уставом и Действующим Законодательством относятся к компетенции Правления, а также по вопросам, решение которых передано на рассмотрение Правления Советом Директоров.
Генеральный Директор, в пределах полномочий предоставленных Советом Директоров, без доверенности действует от имени Общества, в том числе, но не ограничиваясь только этим:
1) представляет интересы Общества как в Российской Федерации, так и за ее пределами;
2) заключает сделки, договоры и совершает иные юридические акты, а также обеспечивает их выполнение от имени Общества, за исключением тех, которые Действующим Законодательством и Уставом отнесены к компетенции других органов управления Общества;
3) утверждает организационную структуру и штатное расписание Общества и представляет ее для ознакомления Совету Директоров;
4) издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества;
5) устанавливает размеры, порядок и формы оплаты труда работников Общества, исключая Членов Правления;
6) нанимает и увольняет работников Общества, применяет к работникам Общества меры поощрения и налагает на них взыскания, исключая Членов Правления;
7) принимает и утверждает внутренние положения Общества за исключением тех, которые в соответствии с Действующим Законодательством и Уставом принимаются и утверждаются другими органами управления Общества;
8) имеет право первой подписи под финансовыми документами;
9) выдает доверенности от имени Общества;
10) выполняет решения Совета Директоров и Общего Собрания Акционеров;
11) обеспечивает выполнение всех хозяйственных и прочих планов деятельности Общества, утвержденных Советом Директоров, и организовывает выполнение всех прочих решений Совета Директоров или Общего Собрания Акционеров, а также докладывает Совету Директоров о выполнении таких планов и решений;
12) руководит работой работников Общества в соответствии с производственными и иными планами работы Общества, утвержденными Советом Директоров;
13) разрабатывает системы морального и материального поощрения работников Общества, предназначенные для интенсификации их работы и повышения качества предоставляемых Обществом услуг;
14) дает разрешения на заключение, изменение и прекращение всех заключаемых Обществом сделок и серий взаимосвязанных сделок, размер и срок выполнения которых не требуют одобрения Совета Директоров и Общего Собрания Акционеров;
15) обеспечивает управление и сохранность имущества Общества;
16) утверждает соответствующие положения о филиалах и представительствах. Назначает и увольняет руководителей филиалов и представительств;
17) заключает договоры с профессиональными союзами;
18) предъявляет судебные иски от имени Общества;
19) утверждает капиталовложения и эксплуатационные расходы Общества при условии соблюдения Действующего Законодательства в отношении крупных сделок и делегированных ему полномочий;
20) предоставляет клиентам Общества товарный кредит;
21) открывает банковские счета Общества;
22) привлекает независимых профессиональных консультантов Общества;
23) выполняет все другие задачи и функции, возложенные на него Советом Директоров и Общим Собранием Акционеров.
21. Члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента.
Совет директоров
Председатель: Лагутин Владимир Сергеевич
Члены совета директоров:
Лагутин Владимир Сергеевич
Год рождения: 1947
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - наст. время
Организация: ОАО "МГТС"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: генеральный директор, член Совета директоров, председатель Правления
Период: 1997 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: председатель Правления, председатель Совета Директоров
Период: 1998 - 2001
Организация: ЗАО "Центр ТС"
Сфера деятельности: Доверительное управление имуществом других организаций. Консалтинговые услуги
Должность: Председатель Совета Директоров
Период: 1998 - наст. время
Организация: ЗАО "Телмос"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель Совета Директоров
Период: 1998 - 1999
Организация: ОАО "ММТ"
Сфера деятельности: услуги междугородной и международной связи
Должность: Член Совета Директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: АООТ АФК "Система"
Сфера деятельности: информационно-консультативные и арендные услуги
Должность: член Совета Директоров
Период: 2000 - 2000
Организация: ОАО "Ростелеком" - ММТС-10
Сфера деятельности: услуги междугородной и международной связи
Должность: член Совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Петродвор"
Сфера деятельности: сдача в аренду объектов недвижимости, находящихся в собственности общества
Должность: председатель Совета Директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Сидоров Василий Васильевич
Год рождения: 1971
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - 1997
Организация: Columbus Capital
Сфера деятельности: Финансовое консультирование
Должность: Директор
Период: 1997 - 2000
Организация: ОАО "Инвестиционная компания связи"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Заместитель Генерального директора
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Система телекоммуникаций, информатики и связи"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Первый заместитель Генерального директора
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ОАО "Научно-техническое предприятие "ИнтеллектТелеком"
Сфера деятельности: НИОКР в области связи
Должность: член Совета директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "МТУ-Интел"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ОАО "МГТС"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Член Совета Директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "ПТТ-Телепорт Москва"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ОАО "Московская телекоммуникационная корпорация"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Межрегиональный ТранзитТелеком"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Компания "МТУ-информ"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Персональные коммуникации"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Председатель Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Голден Лайн"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Телмос"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ОАО "Московская сотовая связь"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Панов Виктор Сергеевич
Год рождения: 1950
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - наст. время
Организация: ОАО "МГТС"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Заместитель генерального директора - начальник УТЭТ
Период: 1998 - 1999
Организация: ЗАО "Телмос"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета директоров
Период: 1999 - наст. время
Организация: ОАО "МГТС"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Правления
Период: 1999 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Гуща Энди
Год рождения: 1959
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - 1999
Организация: компания "Комсат"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: финансовый директор
Период: 1999 - 2000
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: финансовый директор
Период: 2000 - 2000
Организация: ЗАО "Комкор"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: финансовый директор
Период: 2000 - наст. время
Организация: корпорация "МИТИ"
Сфера деятельности: телекоммуникации
Должность: финансовый директор
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Хауф Марк Стивен
Год рождения: 1942
Должности за последние 5 лет:
Период: 2002 - наст. время
Организация: ООО "Текноком Лимитед"
Сфера деятельности: Организация телекоммуникационных проектов
Должность: член Совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: Корпорация "МИТИ"
Сфера деятельности: Телекоммуникации
Должность: Вице-президент
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Петерстар"
Сфера деятельности: услуги телефонной связи, передачи данных
Должность: член Совета Директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Балтик Коммьюникейшнз Лимитед"
Сфера деятельности: услуги телефонной связи, передачи данных
Должность: член Совета Директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Атамась Сергей Григорьевич
Год рождения: 1952
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - наст. время
Организация: Филиал ООО "Текноком Лимитед" в Москве
Сфера деятельности: долевое участие в строительстве и реконструкции сетей связи, продажа и лизинг телекоммуникационного оборудования
Должность: Управляющий Директор
Период: 1999 - наст. время
Организация: ЗАО "Тюмень Руском"
Сфера деятельности: услуги мобильной связи
Должность: Член Совета Директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Телепорт-ТП"
Сфера деятельности: услуги фиксированной связи
Должность: Член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Кардлинк"
Сфера деятельности: телекоммуникационные услуги
Должность: член Совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Балтик Коммьюникейшнз Лимитед"
Сфера деятельности: услуги телефонной связи, передачи данных
Должность: член Совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: услуги фиксированной связи
Должность: Член Совета Директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
22. Единоличный и коллегиальный органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.
Единоличный исполнительный орган, а также члены коллегиального исполнительного органа эмитента:
Кострова Татьяна Николаевна
Год рождения: 1960
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1999
Организация: ТОО "Комстар"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: специалист по маркетингу, менеджер по инновационным проектам, менеджер по сбыту, старший менеджер по изучению рынка
Период: 1999 - 2002
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: руководитель группы маркетинга, заместитель руководителя службы маркетинга, заместитель генерального директора-руководитель отдела стратегического планирования, директор по развитию бизнеса
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Генеральный директор - Председатель правления
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Кархов Александр Алексеевич
Год рождения: 1964
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - 2002
Организация: ЗАО "Банковские системы и технологии"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: директор департамента, заместитель генерального директора, генеральный директор
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Технический директор
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Пак Сергей Константинович
Год рождения: 1954
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - 2000
Организация: МГУ им. Ломоносова
Сфера деятельности: учебное заведение
Должность: ведущий программист
Период: 2000 - 2001
Организация: ООО "Старый Телеком"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: генеральный директор
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Интеграция связи"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: генеральный директор
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Директор по региональному развитию
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Жуков Алексей Николаевич
Год рождения: 1957
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998 - 2000
Организация: Филиал КБ развития предпринимательской деятельности "ГУТА-МГТС"
Сфера деятельности: Финансы
Должность: начальник Управления делами
Период: 2000 - 2001
Организация: ЗАО "Орликов-5"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Заместитель генерального директора
Период: 2001 - 2002
Организация: ООО "ГУТА"
Сфера деятельности: финансы
Должность: Заместитель генерального директора, первый заместитель генерального директора
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: связь
Должность: административный директор
Период: 2002 - 2002
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: связь
Должность: Заместитель административного директора
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Богулев Павел Александрович
Год рождения: 1962
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1999
Организация: ТОО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Главный бухгалтер
Период: 1999 - 2000
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Главный бухгалтер
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: услуги электросвязи
Должность: Финансовый директор
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Сити-Телеком"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Митрофанов Олег Валентинович
Год рождения: 1952
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1999
Организация: ТОО "Комстар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: руководитель группы по информационному обеспечению и статистике, руководитель службы маркетинга
Период: 1999 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: руководитель службы маркетинга, заместитель руководителя отдела стратегического планирования по развитию бизнеса, заместитель руководителя отдела по развитию бизнеса, директор по развитию бизнеса
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Ли Дэвид
Год рождения: 1959
Должности за последние 5 лет:
Период: 1994 - 1998
Организация: СП "Мобайл Сахалин"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Генеральный директор
Период: 1998 - 2000
Организация: Cable & Wireless Сингапур
Сфера деятельности: Связь
Должность: Региональный директор
Период: 2000 - 2002
Организация: Корпорация "МИТИ"
Сфера деятельности: Телекоммуникации
Должность: Вице-президент
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: Связь
Должность: Заместитель генерального директора
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Сити-Телеком"
Сфера деятельности: Связь
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Кузнецов Владимир Прокофьевич
Год рождения: 1957
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998 - 1999
Организация: ТОО "СЦС Совинтел"
Сфера деятельности: связь
Должность: директор по валютному регулированию и налогообложению
Период: 1999 - 2001
Организация: ЗАО "Международная компания связи"
Сфера деятельности: связь
Должность: главный бухгалтер
Период: 2002 - 2002
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: связь
Должность: старший финансовый менеджер, заместитель главного бухгалтера
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: связь
Должность: главный бухгалтер
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа эмитента: Кострова Татьяна Николаевна
23. Вознаграждения, выплачиваемые членам совета директоров (наблюдательного совета) и другим должностным лицам эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
24. Сведения о юридических лицах, участником которых является эмитент.
Юридические лица, не менее чем 20 процентами уставного капитала которых владеет эмитент:
Наименование: Дочернее предприятие "Связь"
Место нахождения: Украина, г. Одесса, ул. Мытницкая, д. 1
Почтовый адрес: Украина, г. Одесса, ул. Мытницкая, д. 1
Доля эмитента в уставном капитале юридического лица: 100 %
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Ком-Инфо"
Место нахождения: 445036, РФ, Тольятти, ул. Ворошилова, д. 12в
Почтовый адрес: 445036, РФ, Тольятти, ул. Ворошилова, д. 12в
Доля эмитента в уставном капитале юридического лица: 80 %
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Транс Волд Телеком Украина"
Место нахождения: Украина, г. Одесса, ул. Мытницкая, д. 1
Почтовый адрес: Украина, г. Одесса, ул. Мытницкая, д. 1
Доля эмитента в уставном капитале юридического лица: 47 %
Наименование: Закрытое акционерное общество "Сити-Телеком"
Место нахождения: 121852, Москва, ул. Новый Арбат, д. 11
Почтовый адрес: 121852, Москва, ул. Новый Арбат, д. 11
Доля эмитента в уставном капитале юридического лица: 45 %
Наименование: Закрытое акционерное общество "Интеграционные технологии в коммерции"
Место нахождения: 103051, Москва, Петровский б-р, д. 12, стр. 1
Почтовый адрес: 103051, Москва, Петровский б-р, д. 12, стр. 1
Доля эмитента в уставном капитале юридического лица: 25.1 %
25. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала, а также их должностных лиц в уставном капитале эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
26. Другие аффилированные лица эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
27. Доля участия эмитента в уставном капитале юридических лиц - аффилированных лиц.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
28. Доля участия аффилированных лиц эмитента, а также их учредителей, должностных лиц в уставном капитале эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
29. Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
30. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
31. Филиалы и представительства эмитента.
Наименование: Южный филиал
Место нахождения: 354000, РФ, Краснодарский край, г. Сочи, ул. Московская, д. 5
Почтовый адрес: 354000, РФ, Краснодарский край, г. Сочи, ул. Московская, д. 5
Руководитель: Гамбург Владимир Шаевич
Дата открытия: 20.02.1991
Срок действия доверенности: 31.12.2003
32. Количество работников эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
33. Описание основных видов деятельности эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
34. Инвестиционная декларация. Описание деятельности эмитента.
Представляется только инвестиционными фондами
35. Планы будущей деятельности эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
36. Данные об уставном капитале эмитента.
Размер уставного капитала эмитента (руб.): 23 021 000
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общий объем (руб.): 23 021 000
доля в уставном капитале: 100 %
Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0 %
37. Данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале эмитента.
Доля уставного капитала эмитента, находящаяся в государственной (муниципальной) собственности:
такой доли нет
Пакет акций эмитента, закрепленный в государственной (муниципальной) собственности:
такой доли нет
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом (''золотой акции''):
не предусмотрено
38. Данные об объявленных акциях эмитента.
объявленных акций нет
39. Существенные договоры и обязательства эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
40. Обязательства эмитента по эмиссии акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции.
У Эмитента нет обязательств по эмиссии акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции.
41. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, участии его в судебных процессах и проверках.
Сведения не представляются в сокращенном объеме отчетности
42. Существенные факты (события, действия), имевшие место в отчетном квартале.
Дата появления факта (события, действия): 15.01.2003
Код: 0116045H15012003
О досрочном прекращении полномочий членов Совета директоров ЗАО "Комстар".
Орган управления эмитента, в котором произошли изменения: Совет директоров.
Фамилия, имя, отчество лиц членов Совета директоров, полномочия которых были прекращены:
- В.С. Лагутин;
- В.В. Сидоров;
- В.С. Панов;
- М.С. Хауф;
- Д.И. Дедов;
- С.Г. Атамась.
Уполномоченный орган эмитента, принявший решение, являющееся основанием указанных изменений, и дата его принятия: Общее собрание акционеров, 15 января 2003 года.
Дата появления факта (события, действия): 15.01.2003
Код: 0116045H15012003
Об избрании членов Совета директоров ЗАО "Комстар".
Орган управления эмитента, в котором произошли изменения: Совет директоров.
Фамилия, имя, отчество лиц, которые были избраны в состав членов Совета директоров:
- В.С. Лагутин;
- В.В. Сидоров;
- В.С. Панов;
- Э. Гуща;
- М.С. Хауф;
- С.Г. Атамась.
Уполномоченный орган эмитента, принявший решение, являющееся основанием указанных изменений, и дата его принятия: Общее собрание акционеров, 15 января 2003 года.
Дата появления факта (события, действия): 15.01.2003
Код: 1216045H15012003
Вид общего собрания: Внеочередное
Форма проведения общего собрания: Очное
Дата проведения общего собрания: 15 января 2003 года
Место проведения общего собрания: г. Москва
Кворум общего собрания: 75 процентов голосующих акций. Присутствовали представители со 100 процентами голосующих акций.
Вопросы, поставленные на голосование и итоги голосования по ним:
1 Досрочное прекращение полномочий г-на Э. Гуща в качестве члена ревизионной комиссии.
Принятые решения:
- Досрочно с 16.01.03 прекратить полномочия г-на Э. Гущи в качестве члена ревизионной комиссии.
Голосование: Принято единогласно.
2 Избрание нового члена ревизионной комиссии вместо выбывшего г-на Э. Гущи.
Принятые решения:
- Избрать с 16.01.03 нового члена ревизионной комиссии г-на Криса Паркса.
Голосование: Принято единогласно.
3 Принятие отставки г-на Д.И. Дедова с должности члена Совета директоров.
Принятые решения:
- Принять отставку г-на Д.И. Дедова с должности члена Совет директоров ЗАО "Комстар" с 15.01.03.
Голосование: Принято единогласно.
4 Досрочное прекращение полномочий членов Совета директоров.
Принятые решения:
- В соответствии с положением устава ЗАО "Комстар", прекратить досрочно полномочия всех членов Совет директоров 15.01.03.
Голосование: Принято единогласно.
5 Избрание нового состава Совета директоров.
Председатель Собрания предложил избрать Совет директоров в новом составе из 6-ти человек в соответствии с предложениями акционеров.
В связи со статьями 52.1 и 53.2. Федерального закона об акционерных обществах, уведомление о созыве собрания по вопросу избрания Совета директоров должно направляться за 50 дней до даты его проведения. В связи с тем, что данные сроки не были выдержаны, акционеры обменялись письмами с отказом от данного требования.
Акционер ОАО МГТС выдвинул следующие кандидатуры в Совет директоров:
Г-н В.С. Лагутин;
Г-н В.В. Сидоров;
Г-н В.С. Панов.
Акционер МИТИ выдвинул следующие кандидатуры в Совет директоров:
Г-н М.С. Хауф;
Г-н С.Г. Атамась;
Г-н Э. Гуща.
АО МГТС распределило свои голоса среди кандидатов следующим образом:
г-н В.С. Лагутин - 1000 (одна тысяча) голосов;
г-н В.В. Сидоров - 1000 (одна тысяча) голосов;
г-н В.С. Панов - 1000 (одна тысяча) голосов;
МИТИ распределила свои голоса среди кандидатов следующим образом:
г-н М.С. Хауф- 1000 (одна тысяча) голосов;
г-н С.Г. Атамась - 1000 (одна тысяча) голосов;
г-н Э. Гуща - 1000 (одна тысяча) голосов.
Принятые решения:
- В состав Совета директоров ЗАО Комстар были избраны с 16.01.2003 на срок до даты очередного общего годового собрания акционеров ЗАО "Комстар" следующие лица: гг. В.С. Лагутин, В.В. Сидоров, В.С. Панов, М.С.Хауф, С.Г. Атамась, Э. Гуща.
- Распространить действие положения о выплате гонораров и премий членам Совет директоров ЗАО "Комстар" на вновь избранных членов Совета директоров.
Голосование: Принято единогласно.
6 Изменения, вносимые в устав ЗАО "Комстар".
Принятые решения:
- Внести предложенные изменения в устав ЗАО "Комстар".
Голосование: Принято единогласно.
7 Утверждение базы премии Совета директоров по итогам 2002 года
Принятые решения:
- Утвердить базу премии лицам, входящим в Совет директоров ЗАО "Комстар", в размере 4 млн. 961 тысяча долл. США (чистая прибыль по консолидированному финансовому отчету в стандарте GAAP US)
- Выплату премии осуществить в размерах, утвержденных решением 11-го годового общего собрания акционеров, и в порядке, предусмотренном Положением о гонорарах и премиях составу Совета директоров ЗАО "Комстар"
Голосование: Принято единогласно.
43. Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ.
Реорганизаций Эмитента, его дочерних и зависимых обществ не производилось.
44. Дополнительная существенная общая информация об эмитенте.
Дополнительной существенной общей информации об Эмитенте не имеется.
Б. Данные о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
45. Годовая бухгалтерская отчетность за три последних финансовых года.
См. Приложение.
46. Бухгалтерская отчетность эмитента за отчетный квартал.
См. Приложение.
47. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение величины активов эмитента более чем на 10 процентов за отчетный квартал.
Указанные факты не имели места
Величина активов эмитента на дату окончания квартала, предшествующего отчетному: 2 099 153 тыс. руб.
Величина активов эмитента на дату окончания отчетного квартала: 2 135 219 тыс. руб.
Факты, повлекшие увеличение или уменьшение величины активов эмитента более чем на 10 процентов за IV квартал прошлого года.
Указанные факты не имели места
Величина активов эмитента на дату окончания III квартала прошлого года: 1 995 808 тыс. руб.
Величина активов эмитента на дату окончания IV квартала прошлого года: 2 099 153 тыс. руб.
48. Факты, повлекшие увеличение в отчетном квартале прибыли (убытков) эмитента более чем на 20 процентов по сравнению с предыдущим кварталом.
указанные факты не имели места
Значение прибыли (убытков) эмитента за квартал, предшествующий отчетному: 429 056 тыс. руб.
Значение прибыли (убытков) эмитента за отчетный квартал: 129 828 тыс. руб.
Факты, повлекшие увеличение в IV квартале прошлого года прибыли (убытков) эмитента более чем на 20 процентов по сравнению с III кварталом прошлого года.
указанные факты не имели места
Значение прибыли (убытков) эмитента за III квартал прошлого года: 306 968 тыс. руб.
Значение прибыли (убытков) эмитента за IV квартал прошлого года: 346 048 тыс. руб.
49. Сведения о формировании и использовании резервного и других специальных фондов эмитента.
Нет
50. Сделки эмитента в отчетном квартале, размер которых составляет 10 и более процентов от активов эмитента на конец квартала, предшествующего отчетному.
Указанные сделки не имели места
51. Сведения о направлении средств, привлеченных эмитентом в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.
Указанных направлений использования средств в отчетном квартале нет.
52. Заемные средства, полученные эмитентом и его дочерними обществами в отчетном квартале.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
53. Дебиторская, кредиторская задолженность эмитента и его дочерних обществ за отчетный квартал.
Не представляется в сокращенном объеме отчетности
54. Финансовые вложения эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
55. Другая существенная информация о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Нет.
В. Данные о ценных бумагах эмитента
56. Сведения об акциях эмитента.
Порядковый номер выпуска: 1
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 23 021
Количество ценных бумаг выпуска: 1 000
Общий объем выпуска: 23 021 000
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 21.09.1999
Регистрационный номер: 1-01-16045-Н
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Московское РО ФКЦБ России
Способ размещения: обмен при реорганизации
Период размещения: c 11.05.1999 по 11.05.1999
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 1 000
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 21.09.1999
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Московское РО ФКЦБ России
Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
Не имеются.
Рыночная информация о ценных бумагах выпуска:
На рынках торговля акциями Эмитента не осуществляется.
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
Не имеются.
57. Сведения об облигациях эмитента.
Выпуски облигаций не производились
Г. Другие данные о ценных бумагах эмитента.
58, 59, 60. Права владельцев акций эмитента. Дивиденды по акциям эмитента.
58.1
Категория акций: обыкновенные
Форма акций: именные бездокументарные
Полное наименование категории/типа акций: Обыкновенные именные акции, выпускаемые в бездокументарной форме
Права владельца акций данной категории (типа):
В соответствии со Статьей 5.9. устава эмитента каждая акция предоставляет акционеру - ее владельцу следующие права:
- требовать от Совета Директоров созыва Внеочередных собраний Акционеров и голосовать на таких собраниях в соответствии с Действующим Законодательствоми Уставом;
- избирать Совет Директоров Общества в порядке, установленном Действующим Законодательством и Уставом;
- получать информацию о деятельности и финансовом положении Общества и иметь доступ к документам Общества в порядке, установленном Действующим Законодательством;
- представлять предложения в повестку дня Общего Собрания Акционеров;
- получать свою долю годовой прибыли Общества в российских рублях и свободно-конвертируемой валюте, имеющейся к распределению среди Акционеров, пропорционально своим долям участия в Уставном Капитале Общества в соответствии с Действующим Законодательством, действующим на тот момент и Уставом;
- иметь преимущественное право на приобретение Обыкновенных Акций Общества и Дополнительных Акций пропорционально своим долям участия в Уставном Капитале и порядке, определенным Действующим Законодательством и Уставом;
- получить свою долю имущества Общества при его ликвидации после расчета по всем обязательствам Общества.
Дивиденды по акциям данной категории (типа):
Период: 2001 г., 1-е полугодие
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 72 000
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 72 000 000
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 0
Период: 2002 г., 1-е полугодие
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 94 056.3
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 94 056 300
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 0
Размер начисленных дивидендов по акциям данной категории (типа), срок выплаты по которым еще не начался (руб.): 94 056 300
61. Ограничения в обращении ценных бумаг.
См. пункты 56 и 57
62. Другая существенная информация о ценных бумагах эмитента.
Не имеется.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2000 год
-
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Учетная политика
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики:
Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.
Оценка активов и обязательств произведена по фактическим затратам на приобретение.
Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в отчете в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего на момент зачисления в финансовый результат компании по мере их принятия к бухгалтерскому учету (по курсам ЦБ РФ на последнее число каждого отчетного месяца). Справочно: Курсы основных валют, подлежащих переоценке по состоянию на 31 декабря 2000 года: 1 долл. США = 28 руб. 16 коп, 1 британский фунт стерлингов = 42 руб. 01 коп., 1 немецкая марка = 13 руб. 37 коп.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на каждую отчетную дату, отнесены на счет прибылей и убытков.
Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы (обязательства) отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
Нематериальные активы
Нематериальными активами являются права пользования компьютерными программами. В соответствии с Учетной политикой предприятии норма амортизационных отчислений по данным активам установлена в зависимости от сроков их полезного использования, как правило от 5 до 10 лет. Амортизация начислена линейным способом.
В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время использования.
Основные средства
Стоимостной предел отнесения предметов к основным средствам установлен в сумме свыше 100 минимальных зарплат, за единицу по цене приобретения - более 8349 руб. за единицу (приобретенные до 1 июля 2000 г.) и более 13200 руб. за единицу (приобретенные после 1 июля 2000 г.).
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. В отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Основные средства Компании более чем на 90% состоят из технологического оборудовании, необходимого для организации всех видов и услуг связи повышенного качества (см. Раздел 3 Приложения к балансу).
Часть закупленного оборудования и программного обеспечения в отчетном периоде не смонтирована и не установлена, суммарно объем "незавершенки" составил более 58,9 млн. руб. (строка 130 актива баланса).
Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, установленным Правительством (постановление СМ СССР №1072, от 22.10.90г.):
Здания, сооружения - 1,2 % в год,
машины и оборудование - 3,3-20 % в год,
транспортные средства - 11,1-14,3 % в год,
компьютерная техника - 10 % в год,
прочие - 10-25 % в год.
Доходы и потери от выбытия основных средств включены в операционные доходы и расходы. При списании переоцененных объектов основных средств соответствующие суммы прироста или снижения первоначальной стоимости их в результате проведенных переоценок отнесены на финансовые результаты Общества. Несписанная через амортизацию часть дооценки остаточной стоимости Основных Средств отнесена на Добавочный Капитал.
Проценты по кредиту, привлеченному для финансирования приобретения объектов основных средств финансировались из нераспределенной прибыли.
Инвестиции в акции
Инвестиции в акции и доли в дочерние и зависимые общества приведены по фактическим затратам на приобретение, в отчетном периоде инвестиции и другие операции с акциями не осуществлялись. Акций, котирующихся на фондовой бирже компания не имеет.
Материально - производственные запасы
Оценка производственных запасов осуществляется по фактической себестоимости их приобретения. Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по методу средней себестоимости.
Способ начисления износа по Малоценным и быстроизнашивающимся предметам определяется в размере 50% при передаче МБП со склада в эксплуатацию и в размере остальных 50% (за вычетом стоимости этих предметов по цене возможного использования) при выбытии за непригодностью.
Списание в производство МБП в стоимостном пределе 2,5-кратного размера минимальной месячной заработной платы за единицу производится без начисления износа.
Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам (выплаты на время отпуска, оплата подписки), отражены как расходы будущих периодов. Эти затраты списываются по назначению равномерно в сроки, не превышающие, как правило, одного года. Также в составе данных расходов учтена стоимость лицензий на отдельные виды деятельности, затраты на приобретение которых списываются равномерно, в зависимости от срока действия лицензии.
Резервы предстоящих расходов и платежей
Для равномерного включения предстоящих расходов и платежей в затраты используется номенклатура субсчетов балансового счета 89 "Резервы предстоящих расходов и платежей". Создан резерв на выплату вознаграждения по итогам отчетного года.
Признание доходов
Выручка от реализации продукции, услуг признана по мере отгрузки продукции и оказания услуг покупателям и предъявления абонентам (покупателям) счетов (расчетных документов) за выполненные работы и оказанные услуги. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж. Соответствующим образом Общество признает выручку от реализации (оказания услуг) для целей налогообложения.
Затраты на производство
Затраты, произведенные обществом группируются:
- на прямые, условно переменные расходы, связанные непосредственно с производственным процессом, группировка этих затрат отражается на соответствующих субсчетах счета №20 - "Основное производство", рабочего Плана Счетов и
- косвенные, условно постоянные расходы в части общих управленческих и хозяйственных затрат. Группировка этих затрат отражается на соответствующих субсчетах счета №26 - "Общехозяйственные расходы", рабочего Плана Счетов.
Сумма фактической себестоимости в конце отчетного периода (календарный год) относится с соответствующих субсчетов счета 20 в дебет счета 200000 «Основное производство» и затем списывается в дебет счета 460000 «Реализация работ, услуг», которых в свою очередь группируется с соответствующих субсчетов счета 46 рабочего Плана Счетов. Условно-постоянные расходы в конце отчетного периода относятся с соответствующих субсчетов в дебет счета 260000 «Накладные расходы» и затем списываются в дебет счета 460000.
Добавочный капитал
Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.
Резервы на покрытие потерь
Общество создает резервы сомнительных долгов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги с отнесением сумм резервов на финансовые результаты. Такие резервы предназначены для покрытия возможных потерь возникающих в результате невозможности взыскания дебиторской задолженности.
Резервы сомнительных долгов создаются на основе анализа результатов проведенной инвентаризации дебиторской задолженности.
Изменения в учетной политике
В отчетном году изменения в учетную политику не вносились.
В учетную политику Общества на 2001 г. внесены изменения, вытекающие из следующих вступивших в действие с 1 января 2001 г. Положений по бухгалтерскому учету:
ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов",
ПБУ 9/99 «Доходы организации»,
В частности, в соответствии с ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов", начиная с 2001 года амортизация нематериальных активов может производиться такими способами, как линейный, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ, услуг). При этом предусмотрено два варианта отражения амортизации в бухгалтерском учете: путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете и путем уменьшения первоначальной стоимости объекта. Амортизационные отчисления по организационным расходам организации отражаются в бухгалтерском учете путем равномерного уменьшения первоначальной стоимости в течение 20 лет (но не более срока деятельности организации).
ЗАО "Комстар" производит начисление амортизации нематериальных активов линейным способом. Применение варианта отражения амортизации в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете является элементом учетной политики принятой ЗАО "Комстар".
В соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утвержденного приказом Минфина России от 06.05.99 N 32н, для целей бухгалтерского учета ЗАО "Комстар" признает поступления от предоставления услуг связи, продажи оборудования в целях предоставления услуг связи, а также доходы от выполнения работ капитального характера, исчисленные с учетом суммовых разниц, доходами от обычных видов деятельности.
Сравнительные данные
Сравнительные данные в отчетности за 2000 г. сформированы путем корректировки данных заключительной отчетности за 1999 г. для приведения их в соответствие с изменениями в формах отчетности за 2000 г. В частности, сравнительные данные были скорректированы или дополнены исходя из требований следующих пересмотренных или новых положений по бухгалтерскому учету, вступивших в силу в 2000 г.:
ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации»
ПБУ 5/98 «Учет материально-производственных запасов»
ПБУ 6/97 «Учет основных средств»
ПБУ 9/99 «Доходы организации»
ПБУ 10/99 «Расходы организации»
ПБУ 11/2000 «Информация об аффилированных лицах»
ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам».
Отчетность за 2000 г. не содержит сравнительных данных по сегментам за 1999 г., необходимость представления которых установлена нормативными актами по бухгалтерскому учету. В 1999 г. у Общества отсутствовала система, требующаяся для формирования информации по сегментам. ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» было опубликовано лишь в 2000 г. В связи с этим сравнительные данные не могли быть подготовлены с достаточной степенью надежности.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 28 марта 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
86 539 |
76 952 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
86 539 |
76 952 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
677 988 |
756 259 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
677 988 |
756 259 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
42 340 |
58 906 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
5 009 |
5 009 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
4 737 |
4 737 |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
195 |
195 |
инвестиции в другие организации |
143 |
77 |
77 |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
811 876 |
897 126 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
66 866 |
68 579 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
51 304 |
68 319 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
- |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
15 562 |
260 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
23 524 |
24 501 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
- |
- |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
167 975 |
353 133 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
87 294 |
200 664 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
940 |
1 228 |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
44 054 |
126 855 |
прочие дебиторы |
246 |
35 687 |
24 386 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
- |
264 970 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
- |
264 970 |
Денежные средства |
260 |
412 784 |
187 332 |
касса (50) |
261 |
39 |
116 |
расчетные счета (51) |
262 |
18 988 |
20 759 |
валютные счета (52) |
263 |
175 967 |
27 334 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
217 790 |
139 123 |
Прочие оборотные активы |
270 |
38 |
38 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
671 187 |
898 553 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1 483 063 |
1 795 679 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
23 021 |
23 021 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
211 408 |
211 420 |
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
9 150 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
9 150 |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
210 894 |
173 856 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
450 281 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
445 323 |
867 728 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
886 661 |
704 597 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
886 661 |
704 597 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
886 661 |
704 597 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
- |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
150 036 |
142 561 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
88 969 |
71 012 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
739 |
1 251 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
1 609 |
632 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
19 746 |
27 241 |
авансы полученные (64) |
627 |
17 777 |
15 529 |
прочие кредиторы |
628 |
21 196 |
26 896 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
360 |
379 |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
28 570 |
80 414 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
178 966 |
223 354 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1 510 950 |
1 795 679 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
- |
16 549 |
в том числе по лизингу |
911 |
- |
16 549 |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
- |
- |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
19 792 |
26 411 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
2 363 |
347 |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
- |
- |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 28 марта 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 856 476 |
1 587 258 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
570 568 |
481 735 |
Валовая прибыль |
029 |
1 285 908 |
1 105 523 |
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
Управленческие расходы |
040 |
569 295 |
503 799 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
716 613 |
601 724 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
18 200 |
9 665 |
Проценты к уплате |
070 |
62 337 |
57 573 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
26 787 |
16 787 |
Прочие операционные расходы |
100 |
41 392 |
28 822 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
7 923 |
6 194 |
Внереализационные расходы |
130 |
114 724 |
266 807 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
551 070 |
281 168 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
100 789 |
70 274 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
450 281 |
210 894 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
450 281 |
210 894 |
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
по обычным |
202 |
- |
- |
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Коды |
|||||
Форма № 3 по ОКУД |
0710003 |
||||
на 28 марта 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Поступило в отчетном году |
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Капитал |
|||||
Уставный (складочный) капитал |
010 |
23 021 |
- |
- |
23 021 |
Добавочный капитал |
020 |
211 408 |
12 |
- |
211 420 |
Резервный фонд |
030 |
- |
9 150 |
- |
9 150 |
040 |
- |
- |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего |
050 |
183 007 |
- |
9 151 |
173 856 |
Фонд социальной сферы |
060 |
- |
- |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
080 |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу I |
079 |
417 436 |
9 162 |
9 151 |
417 447 |
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
||||
Итого по разделу II |
089 |
- |
- |
- |
- |
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
||||
Итого по разделу III |
099 |
- |
- |
- |
- |
IV. Изменение капитала |
|||||
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
- |
- |
- |
- |
Увеличение капитала - всего |
110 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
111 |
- |
- |
- |
- |
за счет переоценки активов |
112 |
- |
- |
- |
- |
за счет прироста имущества |
113 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
- |
- |
- |
- |
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
- |
- |
- |
- |
Уменьшение капитала - всего |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
121 |
- |
- |
- |
- |
за счет уменьшения количества акций |
122 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) |
123 |
- |
- |
- |
- |
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
- |
- |
- |
- |
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1) Чистые активы |
150 |
401 762 |
867 544 |
||
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||||
за отчетный год |
за предыду-щий год |
за отчетный год |
за предыду-щий год |
||
3 |
4 |
5 |
6 |
||
2) Получено на: |
|||||
расходы по обычным видам деятельности - всего |
160 |
- |
- |
- |
- |
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды |
|||||
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 |
||||
на 28 марта 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Сумма |
Из нее |
||
по текущей деятельности |
по инв. деятельности |
по финан. деятельности |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
412 784 |
x |
x |
x |
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
49 179 059 |
49 158 996 |
1 863 |
18 200 |
в том числе: |
|||||
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
48 563 391 |
x |
x |
- |
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
1 863 |
- |
1 863 |
- |
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
165 567 |
x |
x |
- |
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
- |
- |
- |
- |
безвозмездно |
070 |
- |
- |
- |
- |
кредиты полученные |
080 |
- |
- |
- |
- |
займы полученные |
085 |
- |
- |
- |
- |
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
- |
x |
- |
18 200 |
прочие поступления |
110 |
430 038 |
430 038 |
- |
- |
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
49 329 983 |
49 069 572 |
260 411 |
- |
в том числе: |
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
47 845 606 |
47 845 606 |
- |
- |
на оплату труда |
140 |
82 635 |
x |
x |
x |
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
57 667 |
x |
x |
x |
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
3 951 |
3 951 |
- |
- |
на выдачу авансов |
170 |
228 405 |
228 405 |
- |
- |
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
- |
x |
- |
x |
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
65 664 |
x |
65 664 |
x |
на финансовые вложения |
200 |
26 |
26 |
- |
- |
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
- |
x |
- |
- |
на расчеты с бюджетом |
220 |
333 039 |
333 039 |
x |
- |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
62 337 |
- |
62 337 |
- |
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
650 653 |
518 243 |
132 410 |
- |
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
261 860 |
x |
x |
x |
Справочно: |
270 |
63 589 |
|||
в том числе по рассчетам: |
|||||
с юридическими лицами |
280 |
51 175 |
|||
с физическими лицами |
290 |
12 414 |
|||
из них с применением: |
|||||
контрольно - кассовых аппаратов |
291 |
11 304 |
|||
бланков строгой отчетности |
292 |
1 110 |
|||
Наличные денежные средства: |
|||||
поступило из банка в кассу организации |
295 |
11 894 |
|||
сдано в банк из кассы организации |
296 |
60 433 |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды |
|||||
Форма № 5 по ОКУД |
0710005 |
||||
на 28 марта 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Долгосрочные кредиты |
110 |
- |
108 348 |
290 412 |
704 597 |
в том числе не погашенные в срок |
111 |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные займы |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
121 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты |
130 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
131 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные займы |
140 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
141 |
- |
- |
- |
- |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Дебиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
210 |
224 285 |
3 562 279 |
3 397 485 |
389 079 |
в том числе просроченная |
211 |
185 657 |
2 347 872 |
2 335 085 |
198 444 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
212 |
121 605 |
1 580 231 |
1 564 220 |
137 616 |
долгосрочная |
220 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченная |
221 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
222 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 220 |
223 |
- |
- |
- |
- |
Кредиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
230 |
150 036 |
1 762 789 |
1 770 264 |
142 561 |
в том числе просроченная |
231 |
39 904 |
552 000 |
537 701 |
54 203 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
33 710 |
467 640 |
455 253 |
46 097 |
долгосрочная |
240 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченная |
241 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
242 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 240 |
243 |
- |
- |
- |
- |
Обеспечения: |
|||||
полученные |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе от третьих лиц |
251 |
- |
- |
- |
- |
выданные |
260 |
586 627 |
- |
- |
586 627 |
в том числе третьим лицам |
261 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1) Движение векселей |
|||||
Векселя выданные |
262 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченные |
263 |
- |
- |
- |
- |
Векселя полученные |
264 |
- |
23 918 |
23 918 |
- |
в том числе просроченные |
265 |
- |
- |
- |
- |
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
115 881 |
1 840 511 |
1 755 367 |
201 024 |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
АО МГТС |
270 |
17 816 |
- |
ОАО Мобильные ТелеСистемы |
271 |
15 209 |
675 |
ЗАО Финлиз |
272 |
13 245 |
- |
ОАО Росно |
273 |
10 174 |
- |
Фирма Р.В.С.ЗАО |
274 |
7 329 |
7 329 |
ЗАО Телепорт-ТП |
275 |
6 761 |
- |
ЗАО Имидж Интернейшнл |
276 |
4 149 |
4 149 |
ЗАО Инфолайн |
277 |
4 061 |
4 061 |
ЭЛСАТ ЗАО |
278 |
3 517 |
3 517 |
ООО Гетнет ЛС |
279 |
2 737 |
- |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
ОАО "Ростелеком" |
280 |
14 524 |
- |
АО МГТС |
281 |
6 271 |
48 |
ЗАО "Раском" С.-Петербург |
282 |
2 318 |
- |
ЗАО "Эдванс Компьютер Технолод" |
283 |
1 966 |
- |
ЗАО "Эриксон корпорация" АО |
284 |
1 115 |
- |
ООО Телеросс |
285 |
992 |
- |
ООО Глобал Сити |
286 |
894 |
- |
ООО Бусиново |
287 |
745 |
- |
АО Автоваз |
288 |
691 |
691 |
ЗАО Аэроком |
289 |
605 |
- |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности |
310 |
141 965 |
7 379 |
86 |
149 258 |
в том числе права, возникающие: |
|||||
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. |
311 |
141 965 |
7 379 |
86 |
149 258 |
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование |
312 |
- |
- |
- |
- |
из прав на ноу-хау |
313 |
- |
- |
- |
- |
Права на пользование обособленными природными объектами |
320 |
- |
- |
- |
- |
Реорганизационные расходы |
330 |
- |
- |
- |
- |
Деловая репутация организации |
340 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
349 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) |
350 |
141 965 |
7 379 |
86 |
149 258 |
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|||||
Земельные участки и объекты природопользования |
360 |
- |
- |
- |
- |
Здания |
361 |
- |
- |
- |
- |
Сооружения |
362 |
94 |
- |
- |
94 |
Машины и оборудование |
363 |
862 523 |
111 396 |
6 188 |
967 731 |
Транспортные средства |
364 |
13 926 |
4 872 |
2 704 |
16 094 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
16 350 |
5 225 |
430 |
21 145 |
Рабочий скот |
366 |
- |
- |
- |
- |
Продуктивный скот |
367 |
- |
- |
- |
- |
Многолетние насаждения |
368 |
- |
- |
- |
- |
Другие виды основных средств |
369 |
1 035 |
127 |
7 |
1 155 |
Итого (сумма строк 360 - 369) |
370 |
893 928 |
121 620 |
9 329 |
1 006 219 |
в том числе: |
|||||
производственные |
371 |
893 757 |
121 600 |
9 246 |
1 006 111 |
непроизводственные |
372 |
173 |
20 |
85 |
108 |
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ |
|||||
Имущество для передачи в лизинг |
381 |
- |
- |
- |
- |
Имущество, предоставляемое по договору проката |
382 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
383 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 381 - 383) |
385 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Из строки 371, графы 3 и 6: |
|||
передано в аренду - всего |
387 |
5 173 |
11 744 |
в том числе: |
|||
здания |
388 |
- |
- |
сооружения |
389 |
- |
- |
оборудование |
390 |
5 173 |
11 744 |
391 |
- |
- |
|
переведено на консервацию |
392 |
- |
- |
Износ амортизируемого имущества: |
|||
нематериальных активов |
393 |
55 426 |
72 306 |
основных средств - всего |
394 |
215 943 |
249 960 |
в том числе: |
|||
зданий и сооружений |
395 |
12 |
12 |
машин, оборудования, транспортных средств |
396 |
209 705 |
242 867 |
других |
397 |
6 226 |
7 081 |
доходных вложений в материальные ценности |
398 |
- |
- |
Справочно: |
|||
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: |
|||
первоначальной (восстановительной) стоимости |
401 |
- |
x |
амортизации |
402 |
- |
x |
Имущество, находящееся в залоге |
403 |
- |
- |
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется, - всего |
404 |
- |
- |
в том числе: |
|||
нематериальных активов |
405 |
- |
- |
основных средств |
406 |
- |
- |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Начислено (образовано) |
Использовано |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Собственные средства организации - всего |
410 |
- |
49 900 |
40 464 |
9 436 |
в том числе: |
|||||
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
411 |
- |
- |
- |
- |
Привлеченные средства - всего |
420 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|||||
кредиты банков |
421 |
- |
- |
- |
- |
заемные средства других организаций |
422 |
- |
- |
- |
- |
долевое участие в строительстве |
423 |
- |
- |
- |
- |
из бюджета |
424 |
- |
- |
- |
- |
из внебюджетных фондов |
425 |
- |
- |
- |
- |
прочие |
426 |
- |
- |
- |
- |
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) |
430 |
- |
49 900 |
40 464 |
9 436 |
Справочно: |
|||||
Незавершенное строительство |
440 |
42 341 |
132 369 |
128 734 |
45 976 |
Инвестиции в дочерние общества |
450 |
4 737 |
- |
- |
4 737 |
Инвестиции в зависимые общества |
460 |
195 |
- |
- |
195 |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя |
Код стр. |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Паи и акции других организаций |
510 |
5 009 |
5 009 |
- |
264 970 |
Облигации и другие долговые обязательства |
520 |
- |
- |
- |
- |
Предоставленные займы |
530 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
540 |
- |
- |
- |
- |
Справочно: |
|||||
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги |
550 |
- |
- |
- |
- |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчет. год |
За пред. год |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
610 |
558 635 |
505 440 |
Затраты на оплату труда |
620 |
167 423 |
166 914 |
Отчисления на социальные нужды |
630 |
68 813 |
63 086 |
Амортизация |
640 |
35 168 |
32 009 |
Прочие затраты |
650 |
309 825 |
218 085 |
Итого по элементам затрат |
660 |
1 139 864 |
985 534 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): |
670 |
- |
- |
расходов будущих периодов |
680 |
- |
- |
резервов предстоящих расходов |
690 |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды: |
||||
в Фонд социального страхования |
710 |
12 230 |
9 714 |
4 830 |
в Пенсионный фонд |
720 |
54 910 |
- |
42 961 |
в Фонд занятости |
730 |
3 021 |
- |
2 958 |
на медицинское страхование |
740 |
6 918 |
- |
6 918 |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
- |
x |
- |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
|||
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
- |
||
Среднесписочная численность работников |
760 |
556 |
||
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
- |
||
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
- |
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2000 год
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету ЗАО "КОМСТАР" за 2000 год
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой финансовой отчетности ЗАО "Комстар", подготовленной в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ от 21/11/96 и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (приказ Министерства финансов РФ № 34н от 29/07/98).
1. Общие сведения
В экономике Российской Федерации продолжают преобладать черты развивающегося рынка. Перспективы экономической стабильности во многом зависят от эффективности экономических мер, предпринимаемых Правительством, а также развития правовой и политических систем.
Закрытое Акционерное Общество "КОМСТАР" предоставляет услуги электросвязи абонентам собственной телефонной сети, абонентам cети связи общего пользования, лицензированным операторам связи. Компания была организована как Совместное предприятие 14 июня 1989 года в г. Москве, 7 феврали 1994 года зарегистрировано как Товарищество с Ограниченной Ответственностью в Московской Регистрационной Палате, 01 апреля 1999 года, решением Учредителей реорганизована в Закрытое Акционерное Общество (свидетельство Государственной Регистрационной Палаты при Минюсте РФ, от 11 мая 1999 года). Общество зарегистрировано и фактически находится по адресу: 103031, Москва, Дмитровский пер. д.3, стр.1. Компания имеет филиал "Южный", зарегистрированный 20 февраля 1991 года в г. Сочи и расположенный по адресу: г. Сочи, ул. Московская д.5.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2000 года составила 556 человек (по состоянию на 31 декабря 1999 года - 612).
Совет директоров
Ниже приводится состав Совета Директоров Общества по состоянию на 31 декабря 2000 года, включающий директоров, занимавших должность в течение всего года, или назначенных в течение года:
Имя Должность
Лагутин В.С. Генеральный Директор Председатель
А/О «МГТС»
Члены Совета Директоров
Армли Дж. Президент Метромедиа
Интернешенел Назначен 06/12/2000
Телекоммуникейшнз Инк.
Эдмундс Оуэн П. Вице-президент Назначен 06/12/2000
Метромедиа Интернешенел
Телекоммуникейшнз Инк.
Атамась С.Г. Генеральный Директор Назначен 06/12/2000
ЗАО «Техноком Лтд.»
Гончарук А.Ю. Президент АФК «Система»
Панов В.С. Заместитель Генерального
Директора А/О «МГТС»
Соколов К.Л. Заместитель начальника Секретарь
УВС А/О «МГТС»
В состав Правления Общества входят:
Козлов В.А. Генеральный директор
Богулев П.А. Финансовый директор
Летников А.И. Технический директор
Сыс А.С. Директор по управлению персоналом и административным вопросам
Рокотян А.Ю. Директор по региональным проектам
В состав Ревизионной комиссии Общества входят:
Молтби М. А. Региональный Финансовый директор по России компании
Метромедиа Интернешенел Телекоммуникейшнз Инк.
Першина Л.В. Начальник отдела Финансового контроля А/О «МГТС»
Ласточкина Л.Л. Экономист отдела дочерних структур А/О «МГТС»
2. Учетная политика
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики:
Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.
Оценка активов и обязательств произведена по фактическим затратам на приобретение.
Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в отчете в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего на момент зачисления в финансовый результат компании по мере их принятия к бухгалтерскому учету (по курсам ЦБ РФ на последнее число каждого отчетного месяца). Справочно: Курсы основных валют, подлежащих переоценке по состоянию на 31 декабря 2000 года: 1 долл. США = 28 руб. 16 коп, 1 британский фунт стерлингов = 42 руб. 01 коп., 1 немецкая марка = 13 руб. 37 коп.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на каждую отчетную дату, отнесены на счет прибылей и убытков.
Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы (обязательства) отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
Нематериальные активы
Нематериальными активами являются права пользования компьютерными программами. В соответствии с Учетной политикой предприятии норма амортизационных отчислений по данным активам установлена в зависимости от сроков их полезного использования, как правило от 5 до 10 лет. Амортизация начислена линейным способом.
В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время использования.
Основные средства
Стоимостной предел отнесения предметов к основным средствам установлен в сумме свыше 100 минимальных зарплат, за единицу по цене приобретения - более 8349 руб. за единицу (приобретенные до 1 июля 2000 г.) и более 13200 руб. за единицу (приобретенные после 1 июля 2000 г.).
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. В отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Основные средства Компании более чем на 90% состоят из технологического оборудовании, необходимого для организации всех видов и услуг связи повышенного качества (см. Раздел 3 Приложения к балансу).
Часть закупленного оборудования и программного обеспечения в отчетном периоде не смонтирована и не установлена, суммарно объем "незавершенки" составил более 58,9 млн. руб. (строка 130 актива баланса).
Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, установленным Правительством (постановление СМ СССР №1072, от 22.10.90г.):
Здания, сооружения - 1,2 % в год,
машины и оборудование - 3,3-20 % в год,
транспортные средства - 11,1-14,3 % в год,
компьютерная техника - 10 % в год,
прочие - 10-25 % в год.
Доходы и потери от выбытия основных средств включены в операционные доходы и расходы. При списании переоцененных объектов основных средств соответствующие суммы прироста или снижения первоначальной стоимости их в результате проведенных переоценок отнесены на финансовые результаты Общества. Несписанная через амортизацию часть дооценки остаточной стоимости Основных Средств отнесена на Добавочный Капитал.
Проценты по кредиту, привлеченному для финансирования приобретения объектов основных средств финансировались из нераспределенной прибыли.
Инвестиции в акции
Инвестиции в акции и доли в дочерние и зависимые общества приведены по фактическим затратам на приобретение, в отчетном периоде инвестиции и другие операции с акциями не осуществлялись. Акций, котирующихся на фондовой бирже компания не имеет.
Материально - производственные запасы
Оценка производственных запасов осуществляется по фактической себестоимости их приобретения. Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по методу средней себестоимости.
Способ начисления износа по Малоценным и быстроизнашивающимся предметам определяется в размере 50% при передаче МБП со склада в эксплуатацию и в размере остальных 50% (за вычетом стоимости этих предметов по цене возможного использования) при выбытии за непригодностью.
Списание в производство МБП в стоимостном пределе 2,5-кратного размера минимальной месячной заработной платы за единицу производится без начисления износа.
Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам (выплаты на время отпуска, оплата подписки), отражены как расходы будущих периодов. Эти затраты списываются по назначению равномерно в сроки, не превышающие, как правило, одного года. Также в составе данных расходов учтена стоимость лицензий на отдельные виды деятельности, затраты на приобретение которых списываются равномерно, в зависимости от срока действия лицензии.
Резервы предстоящих расходов и платежей
Для равномерного включения предстоящих расходов и платежей в затраты используется номенклатура субсчетов балансового счета 89 "Резервы предстоящих расходов и платежей". Создан резерв на выплату вознаграждения по итогам отчетного года.
Признание доходов
Выручка от реализации продукции, услуг признана по мере отгрузки продукции и оказания услуг покупателям и предъявления абонентам (покупателям) счетов (расчетных документов) за выполненные работы и оказанные услуги. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж. Соответствующим образом Общество признает выручку от реализации (оказания услуг) для целей налогообложения.
Затраты на производство
Затраты, произведенные обществом группируются:
- на прямые, условно переменные расходы, связанные непосредственно с производственным процессом, группировка этих затрат отражается на соответствующих субсчетах счета №20 - "Основное производство", рабочего Плана Счетов и
- косвенные, условно постоянные расходы в части общих управленческих и хозяйственных затрат. Группировка этих затрат отражается на соответствующих субсчетах счета №26 - "Общехозяйственные расходы", рабочего Плана Счетов.
Сумма фактической себестоимости в конце отчетного периода (календарный год) относится с соответствующих субсчетов счета 20 в дебет счета 200000 «Основное производство» и затем списывается в дебет счета 460000 «Реализация работ, услуг», которых в свою очередь группируется с соответствующих субсчетов счета 46 рабочего Плана Счетов. Условно-постоянные расходы в конце отчетного периода относятся с соответствующих субсчетов в дебет счета 260000 «Накладные расходы» и затем списываются в дебет счета 460000.
Добавочный капитал
Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.
Резервы на покрытие потерь
Общество создает резервы сомнительных долгов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги с отнесением сумм резервов на финансовые результаты. Такие резервы предназначены для покрытия возможных потерь возникающих в результате невозможности взыскания дебиторской задолженности.
Резервы сомнительных долгов создаются на основе анализа результатов проведенной инвентаризации дебиторской задолженности.
Изменения в учетной политике
В отчетном году изменения в учетную политику не вносились.
В учетную политику Общества на 2001 г. внесены изменения, вытекающие из следующих вступивших в действие с 1 января 2001 г. Положений по бухгалтерскому учету:
ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов",
ПБУ 9/99 «Доходы организации»,
В частности, в соответствии с ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов", начиная с 2001 года амортизация нематериальных активов может производиться такими способами, как линейный, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ, услуг). При этом предусмотрено два варианта отражения амортизации в бухгалтерском учете: путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете и путем уменьшения первоначальной стоимости объекта. Амортизационные отчисления по организационным расходам организации отражаются в бухгалтерском учете путем равномерного уменьшения первоначальной стоимости в течение 20 лет (но не более срока деятельности организации).
ЗАО "Комстар" производит начисление амортизации нематериальных активов линейным способом. Применение варианта отражения амортизации в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете является элементом учетной политики принятой ЗАО "Комстар".
В соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утвержденного приказом Минфина России от 06.05.99 N 32н, для целей бухгалтерского учета ЗАО "Комстар" признает поступления от предоставления услуг связи, продажи оборудования в целях предоставления услуг связи, а также доходы от выполнения работ капитального характера, исчисленные с учетом суммовых разниц, доходами от обычных видов деятельности.
Сравнительные данные
Сравнительные данные в отчетности за 2000 г. сформированы путем корректировки данных заключительной отчетности за 1999 г. для приведения их в соответствие с изменениями в формах отчетности за 2000 г. В частности, сравнительные данные были скорректированы или дополнены исходя из требований следующих пересмотренных или новых положений по бухгалтерскому учету, вступивших в силу в 2000 г.:
ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации»
ПБУ 5/98 «Учет материально-производственных запасов»
ПБУ 6/97 «Учет основных средств»
ПБУ 9/99 «Доходы организации»
ПБУ 10/99 «Расходы организации»
ПБУ 11/2000 «Информация об аффилированных лицах»
ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам».
Отчетность за 2000 г. не содержит сравнительных данных по сегментам за 1999 г., необходимость представления которых установлена нормативными актами по бухгалтерскому учету. В 1999 г. у Общества отсутствовала система, требующаяся для формирования информации по сегментам. ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» было опубликовано лишь в 2000 г. В связи с этим сравнительные данные не могли быть подготовлены с достаточной степенью надежности.
3. Раскрытие существенных показателей
Дебиторская задолженность
Структура дебиторской задолженности: тыс. руб.
Наименование 1999 г. 2000 г.
покупатели и заказчики 87294 200664
задолженность дочерних и зависимых обществ 940 1228
авансы выданные 44054 126855
прочие дебиторы 35687 24386
ИТОГО 167975 353133
Дебиторская задолженность Общества увеличилась в основном за счет увеличения суммы дебиторской задолженности наших абонентов. Подобное изменение во многом обусловлено внешними факторами, к которым можно отнести гиперинфляцию, падение курса рубля, нестабильность экономики страны.
Задолженность покупателей и заказчиков по возрасту:
(тыс. руб.)
ВСЕГО до 180 дней от 180 до 360 дней свыше 360 дней
200664 150784 13390 36490
Размер резерва по сомнительным долгам, который также включается в показатели по данной статье баланса, так же практически не изменился и составил 36 млн.руб. (38 млн.руб. в 98 г. и 36 млн.руб. в 99г.) В соответствии с нормативными документами, на величину резерва по сомнительным долгам Общество корректирует налогооблагаемую базу. Резервы создаются на основе анализа результатов проведенной инвентаризации дебиторской задолженности.
В 2000 году Общество списало на финансовые результаты дебиторскую задолженность в сумме 4280 тыс. руб. по истечении сроков исковой давности. В 1999 году такая задолженность была списана в сумме 5174 тыс. руб.
Кредиторская задолженность
Общая сумма кредиторской задолженности на конец 2000 года составила 142561 тыс. руб., что на 7475 тыс. руб. меньше по сравнению с 1999 годом.
Структура кредиторской задолженности:
(тыс. руб.)
Статьи 1999 2000
1. Поставщики и подрядчики 88969 71012
2. Задолженность перед персоналом 739 1251
3. Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
1609
632
4. Задолженность перед бюджетом 19746 27241
5. Полученные авансы 17777 15529
6. Прочие кредиторы 21196 26896
ИТОГО 150036 142561
Проведенная в конце года инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности подтверждает ее реальность и обоснованность. Сумма текущей дебиторской задолженности более чем в 2 раза превышает сумму текущей кредиторской задолженности и позволяет полностью оплатить последнюю в течение 12 месяцев после отчетной даты.
Полученные кредиты.
ЗАО "Комстар" предоставлен инвестиционный кредит Внешэкономбанка, рефинансируемый за счет кредита HSBC Investment Bank (Midland Bank) в рамках межправительственного соглашения с Великобританией от 06.11.92 по гарантию ECGD и Минфина РФ.
АО "МГТС" является поручителем по данному кредиту, выдав безотзывную платежную гарантию № 05-05/1516 от 26.09.94 в пользу Внешэкономбанка с лимитом ответственности равным сумме кредита плюс проценты за пользование кредитом.
Первоначальная сумма кредита - долл. США 65,091,840 (85% стоимости закупаемого оборудования, лицензий на программное обеспечение и сопутствующих услуг). В связи с изменившимися потребностями в технологическом оборудовании, ЗАО "Комстар" аннулировало использование 3-го и 4-го траншей по Кредитному соглашению на общую сумму долл.США 10,365,263. В настоящий момент лимит предоставленного и использованного кредита составил долл.США 54,726,577.
1-й транш кредита на сумму долл. США 23,707,058 использован в 1995 году, 2-й транш на сумму долл. США 31,019,519 - в 1997 году.
Сумма погашенного долга на 31 декабря 2000 года составляет:
долл. США
Погашение Транш 1 Транш 2 Всего
Основной долг 18,626,971 11,078,400 29 705 371
Проценты 5,654,806 4,205,518 9 860 323
Итого 24,281,777 15,283,918 39 565 694
Денежные средства
Часть денежных средств Общества, в сумме эквивалентно 135 326 687 руб. 80 коп., находится на накопительном резервном счете, открытом на основании соглашения с Внешэкономбанком, в соответствии с Кредитным Соглашением от 20.04.94г. № 3403/495, заключенным между Комстар и ВЭБ. Средства, накопленные на этом счете, используются на оплату основной части долгосрочных кредитов.
Прибыли и убытки
Сумма прибыли, подлежащая распределению в 2000 г. выросла более чем в два раза по сравнению с 1999 г. (450281 тыс. руб. и 210894 тыс. руб. соответственно).
Статьи Отчета о прибылях и убытках за 2000 г., превышающие 5% от общей суммы доходов от реализации услуг следующие:
(тыс.руб.)
Наименование Процент от доходов Сумма
1. Себестоимость услуг связи 30.7% 570568
2. Управленческие расходы 30.7% 569295
3. Внереализационные расходы 6.2% 114724
4. Налог на прибыль 5.4% 100789
Обеспечения обязательств
На конец отчетного периода средства, выданные ЗАО "Комстар" сторонним организациям в обеспечение обязательств, составили сумму 347 тыс. рублей.
Арендованные основные средства.
Стоимость арендованных основных средств (лизинг) на конец 2000 года составила 16549 тыс. рублей.
5. Акционеры Общества
Акционерами Общества являются:
Открытое Акционерное Общество "Московская городская телефонная сеть", учрежденное и действующее в соответствии с Действующим Законодательством, расположенное по адресу: Россия, 103804, Москва, Дегтярный пер., д. 6, стр. 2 (далее МГТС) и
Компания "Метромедия Интернэшнл Телекоммюникейшнз, Инк.", юридическое лицо, учрежденное и действующее по законам США и расположенное по адресу: 505 Парк Авеню, 21 этаж, г. Нью Йорк, штат Нью Йорк, 10022, США (далее Метромедия).
В 2000 году компания "Метромедия Интернэшнл Телекоммюникейшнз, Инк." приобрела акции ЗАО "Комстар" у компании "Маркони Комьюникейшнс Лимитед" (прежнее наименование "Джи-Пи-Ти Лимитед), юридическое лицо, учрежденное и действующее по законам Англии и расположенное по адресу: New Century Park, P.O. 53, Coventry, CV3 1 HJ England, регистрационный номер 703317 (далее Маркони).
6. Уставный Капитал
Уставный капитал Общества (далее - "Уставный Капитал") составляет 23.021.000 (двадцать три миллиона двадцать одну тысячу) рублей, что в долларовом выражении эквивалентно 10.088.000 (десяти миллионам восьмидесяти восьми тысячам) долларов США согласно учредительному договору ТОО о формировании первоначального уставного капитала ТОО и соответствующему курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату отражения в бухгалтерском учете ТОО соответствующих операций результаты которых в дальнейшем учитывались при увеличении уставного капитала ТОО. Уставной капитал составляется из 1.000 (одной тысячи) именных обыкновенных акций номинальной стоимостью 23.021 (двадцать три тысячи двадцать один) рубль каждая (далее - "Обыкновенные Акции").
К моменту государственной регистрации Общества Уставный капитал полностью оплачен в порядке обмена долей участия в ТОО на Обыкновенные Акции. Все суммы указаны с учетом деноминации рубля с 1 января 1998 года.
Первоначальные вклады Акционеров. Первоначальные вклады Акционеров в Уставной капитал, количество принадлежащих им акций и соответствующие доли участия Акционеров в Обществе составляют:
MГТС принадлежит 500 (пятьсот) Обыкновенных Акций общей номинальной стоимостью 11.510.500 (одиннадцать миллионов пятьсот десять тысяч пятьсот) рублей, что составляет 50 (пятьдесят) процентов Уставного капитала; и
Метромедия принадлежит 500 (пятьсот) Обыкновенных Акций общей номинальной стоимостью 11.510.500 (одиннадцать миллионов пятьсот десять тысяч пятьсот) рублей, что составляет 50 (пятьдесят) процентов Уставного капитала.
Дополнительной эмиссии акций не производилось.
7. Связанные стороны
Связанными сторонами для Общества являются акционеры, у которых находится по 50% акций Общества - компании "МГТС" и "Метромедия".
Операции со связанными сторонами
В отчетном году Общество получило услуг, оборудования, запасных частей от связанных сторон на следующую сумму:
Наименование поставщика Вид поставки Сумма, включая НДС
(руб.) 2000 год
МГТС Услуги по доступу к ресурсам 102 609 120.10
Аренда офисных помещений 38 486 689.51
Аренда стойко-мест 39 109 102.00
Подключение и аренда прямых проводов 32 387 558.64
Обслуживание абонентов УПДК 15 023 893.90
ИТОГО: 227 616 364.15
Метромедия Услуги удаленной поддержки --
Консультационно- управленческие услуги --
Оборудование, запасные части --
ИТОГО: --
Маркони Услуги удаленной поддержки 12 709 699.54
Консультационно- управленческие услуги 15 225 696.08
Оборудование, запасные части 20 827 385.17
ИТОГО: 48 762 780.79
ВСЕГО: 276 379 144.94
В отчетном году Общество предоставило услуги по доступу к ресурсам, для связанной стороны - «МГТС» на сумму: 1 350 120 руб. 00 коп. (включая НДС).
Покупка и продажа услуг, оборудования, запасных частей осуществлялась на обычных коммерческих условиях.
По состоянию на 31 декабря 2000 года задолженность общества перед связанными сторонами составляет (руб. включая НДС):
МГТС: 6 271 386.84
Вознаграждения директорам
В 2000 году Общество выплатило членам Совета Директоров вознаграждения в виде гонораров и премий на общую сумму 5 675 301 рублей 15 коп. Членам Правления, в том же году Общество, в виде заработной платы, премий и материальной помощи выплатило 12 350 712 руб. 83 коп.
8. Основные дочерние и зависимые общества
Основным видом деятельности всех дочерних и зависимых компаний Общества является предоставление услуг связи.
Дочерние общества
Название Размер доли в Местораспо- Дата Размер
Уставном Капитале (%) ложение, адрес инвестиций инвестиций (руб)
М/П «Связь» 100 Украина, г. Одесса, 24 сентября 3 592 000
ул. Мытницкая д.1 1998 года
«ТВТ-Украина» 47 Украина, г. Одесса, ул. 18 февраля 1 145 000
1998 года
Зависимые общества
Название Размер доли в Местораспо- Дата Размер
Уставном Капитале (%) ложение, адрес инвестиций инвестиций (руб)
ЗАО «Сити 45 Москва, ул. Н.Арбат, д.11 2 октября 45 000
Телеком» 1996 года
ЗАО «Мультинет» 50 Москва, ул.Образцова д.38 28 июля 150 000
1997 года
Инвестиции в другие организации
Название/ Размер доли в Местораспо- Дата Размер
вид деятельности Уставном Капитале ложение, адрес инвестиций инвестиций (руб.)
(%)
ЗАО «Комбелга» Совместная 30 декабря 71 000
(услуги связи) деятельность Москва, ул. Мытная д.1 1996 года
А/О «Центринвест» 6,63 Москва, 14 февраля 2 160
(инвестиции, Последний пер.. д. 26 1993 года
строительство)
ОАО «Московский 2 Москва, 11 июня 4 000
Аукционный дом» Олсуфьевский пер., д. 6 1997 года
(аукционная
торговля)
Операции с дочерними и зависимыми обществами.
В отчетном году Общество получило услуг, оборудования, запасных частей от дочерних и зависимых обществ на следующую сумму:
Наименование поставщика Вид поставки Сумма, включая НДС (руб.) 2000 год
ЗАО «СитиТелеком» Аренда телефонных каналов 405036.00
Предоставление технических ресурсов 75799.80
ИТОГО 480835.80
ЗАО Комбелга Прибыль от совместной деятельности 7866900.63
ИТОГО 7866900.63
ВСЕГО: 8347736.43
В отчетном году Общество оказало услуги следующим дочерним и зависимым обществам:
Наименование поставщика Вид поставки Сумма, включая НДС (руб.) 2000 год
ЗАО «СитиТелеком» Подключение номеров 2856723.44
и телефонный траффик
ЗАО Комбелга Телефонный траффик 87762.17
А/О «Центринвест» Телефонный траффик 383258.69
ВСЕГО: 3327744.30
9. Дивиденды
Решение о выплате дивидендов, и в случае его принятия, о величине годового дивиденда, приходящегося на одну акцию, будет рассматриваться на очередном Совете директоров Общества. После утверждения годовые дивиденды, подлежащие выплате акционерам, будут отражены в отчетности за 2001 г.
10. Прибыль на акцию
Величина прибыли, приходящаяся на одну акцию, рассчитана путем деления чистой прибыли Общества за отчетный год на число обыкновенных акций. Величина прибыли рассчитывается исходя из общих результатов деятельности Общества, включая результаты деятельности Филиала.
2000
Чистая прибыль Общества за отчетный год (млн.рублей) 450,2
Средневзвешенное число обыкновенных акций 1000
Прибыль на акцию (руб.) 450 281
11. Использование прибыли
Общество использовало в 2000 г. часть свободного остатка прибыли 1999 года на следующие цели:
- на покрытие убытка за 1998 год (Московский офис), в сумме - 26 399 366 руб. 95 коп. (двадцать шесть миллионов триста девяносто девять тысяч триста шестьдесят шесть рублей 95 коп.);
- на покрытие убытка прошлых лет по филиалу "Южный" в сумме - 1 488 159 руб. 07 коп. (один миллион четыреста восемьдесят восемь тысяч сто пятьдесят девять рублей 07 коп.);
- на создание Резервного Фонда, в соответствии с Уставом ЗАО «Комстар», в размере 5% от чистой прибыли, в сумме 9 150 278 руб. 89 коп. ( Девять миллионов сто пятьдесят тысяч двести семьдесят восемь рублей 89 коп.).
12. Информация по сегментам
По видам деятельности
Основным видом деятельности Общества является предоставление самого широкого спектра услуг связи повышенного качества абонентам собственной цифровой наложенной телефонной сети. Соответственно классификация выручки сегментов возможна только по видам предоставляемых услуг связи.
Условно их можно разделить на следующие сегменты, выручка по которым составила:
(тыс.руб.)
Наименование сегмента 1999 2000
Услуги исходящей связи 951025 935215
Услуги по подключению и абонементной плате 375241 570433
Услуги по входящей связи 89359 183486
Дополнительные услуги повышенного качества 81193 90596
Реализация оконечного и терминального оборудования связи 25791 23938
Услуги абонентам УПДК 21701 27605
Прочие услуги 28869 23203
ИТОГО: 1575178 1856476
По географическим рынкам сбыта
Общество ведет свою деятельность в двух основных географических регионах:
Москва и Московская область - местонахождение исполнительного органа Общества. Ведется деятельность по предоставлению услуг связи;
Краснодарский край, регион Сочи - местонахождение Филиала Общества. Ведется деятельность по предоставлению услуг связи.
Выручка отдельных географических сегментов составила:
(тыс. руб.)
1999 2000
Москва и Московская область 1567752 1841266
Краснодарский край, регион Сочи 7426 15210
13. События после отчетной даты
Каких-либо существенных событий в деятельности Общества после отчетной даты составления баланса и по сию пору не произошло.
14. Условные обязательства
На основании решения 39 Заседания Правления, состоявшегося 01 апреля 1999 года в г. Москве, Общество предоставило Международному Московскому Банку поручительство (договор от 09 апреля 1999 г.) на сумму до 200 тыс. долл. США. На основании данного договора, Общество взяло на себя соответствующие обязательства по кредиту, предоставленному Банком нашей дочерней компании ООО «Транс Волд Телеком Украина», на случай не выполнения последней обязательств по кредитному соглашению.
Общество не является ответчиком в судебных органах.
Деятельность Общества и его доходы находятся под воздействием общей политической и экономической нестабильности, а также частых изменений в хозяйственном и налоговом законодательстве. Характер и степень влияния данного фактора на деятельность Общества непредсказуемы.
В.А. Козлов С.Н. Семенов
Генеральный директор Главный бухгалтер
«_____» ______________ 2001 г.
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2000 год
ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ
о бухгалтерской отчетности закрытого акционерного общества "Комстар за 2000 год
Акционерам закрытого акционерного общества "Комстар":
1. Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности закрытого акционерного общества "Комстар" (в дальнейшем - Компания) за 2000 год. Данная отчетность подготовлена руководством Компании, исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 года № 34н. Отчетность, подготавливаемая исходя из Закона и этого Положения, существенно отличается от отчетности, составляемой в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет руководство Компании. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
3. Мы проводили аудит в соответствии с Временными правилами аудиторской деятельности в Российской Федерации, утвержденными Указом Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 года № 2263, Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации и Международными стандартами аудита. Согласно этим Правилам и стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности. Кроме этого, аудит включал оценку принятой учетной политики и важнейших расчетов, сделанных руководством Компании, а также оценку общего представления бухгалтерской отчетности в целях установления их соответствия нормативным актам Российской Федерации. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.
4. По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов Компании по состоянию на 31 декабря 2000 года и финансовых результатов ее деятельности за 2000 год, исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утчержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1998 года № 34н.
Директор акционерного общества Кристофер П. Уорт
Аудитор И.В.Перегудова
12 марта 2001 года
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2001 год
-
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики:
Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.
Оценка активов и обязательств произведена по фактическим затратам на приобретение.
Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в отчете в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего на момент зачисления в финансовый результат компании по мере их принятия к бухгалтерскому учету (по курсам ЦБ РФ на последнее число каждого отчетного месяца). Справочно: Курсы основных валют, подлежащих переоценке по состоянию на 31 декабря 2001 года: 1 долл. США = 30 руб. 14 коп, 1 британский фунт стерлингов = 43 руб. 63 коп., 1 немецкая марка = 13 руб. 54 коп.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на каждую отчетную дату, отнесены на счет прибылей и убытков.
Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы (обязательства) отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
Нематериальные активы
Нематериальным активом является исключительное авторское право Общества на программный продукт "Комстар-биллинг" и зарегистрированные товарные знаки.
В составе нематериальных активов отражены также права пользования компьютерными программами, принятые на учет до 1 января 2001 года в сумме на 31.12.01 г. 112948 тыс.руб. В соответствии с Учетной политикой предприятии норма амортизационных отчислений по данным активам установлена в зависимости от сроков их полезного использования, как правило от 5 до 10 лет. Амортизация начислена линейным способом.
В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время использования.
Основные средства
Стоимостной предел отнесения предметов к основным средствам установлен в сумме свыше 100 минимальных зарплат, за единицу по цене приобретения.
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. В отчетности основные средства, приобретенные до 1 января 1998 года, отражены по восстановительной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации, а приобретенные после 1 января 1998 года - по первоначальной за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Основные средства Компании более чем на 90% состоят из технологического оборудования, необходимого для организации всех видов и услуг связи повышенного качества (см. Раздел 3 Приложения к балансу).
Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, установленным Правительством (постановление СМ СССР №1072, от 22.10.90г.):
машины и оборудование - 3,3-20 % в год,
транспортные средства - 11,1-14,3 % в год,
компьютерная техника - 10 % в год,
прочие - 10-25 % в год.
Доходы и расходы от выбытия основных средств включены в операционные доходы и расходы. Убытки от списания неполностью амортизированных основных средств относились на финансовые результаты. При списании переоцененных объектов основных средств соответствующие суммы прироста или снижения первоначальной стоимости их в результате проведенных переоценок отнесены на финансовые результаты Общества. Несписанная через амортизацию часть дооценки остаточной стоимости основных средств отнесена на добавочный капитал.
Проценты по кредиту, привлеченному для финансирования приобретения объектов основных средств финансировались из нераспределенной прибыли.
Инвестиции в акции
Инвестиции в акции и доли дочерних и зависимых обществ приведены по фактическим затратам на приобретение, в отчетном периоде произведены инвестиции в акции ЗАО "Интеграционные технологии в коммерции" в размере 2510 руб. (251 акция, 25,1% голосов). Акций, котирующихся на фондовой бирже компания не имеет.
Материально - производственные запасы
Оценка производственных запасов осуществляется по фактической себестоимости их приобретения. Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по методу средней себестоимости.
По малоценным и быстроизнашивающимся предметам износ производился в размере 50% при передаче МБП со склада в эксплуатацию и в размере остальных 50% при выбытии за непригодностью.
Списание в производство МБП в стоимостном пределе 2,5-кратного размера минимальной месячной заработной платы за единицу производится без начисления износа.
Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам (выплаты на время отпуска, оплата подписки), отражены как расходы будущих периодов. Эти затраты списываются по назначению равномерно в сроки, не превышающие, как правило, одного года. Также в составе данных расходов учтена стоимость лицензий на отдельные виды деятельности, затраты на приобретение которых списываются равномерно, в зависимости от срока действия лицензии.
Резервы предстоящих расходов и платежей
Создан резерв на выплату вознаграждения по итогам отчетного года.
Признание доходов
Выручка от реализации продукции, услуг признана по мере отгрузки продукции и оказания услуг покупателям и предъявления абонентам (покупателям) счетов (расчетных документов) за выполненные работы и оказанные услуги. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж. Соответствующим образом Общество признает выручку от реализации (оказания услуг) для целей налогообложения.
Затраты на производство
Затраты, произведенные обществом группируются:
- на прямые, условно переменные расходы, связанные непосредственно с производственным процессом;
- косвенные, условно постоянные расходы в части общих управленческих и хозяйственных затрат.
Условно-постоянные расходы в конце отчетного периода списывались на себестоимость реализованных услуг.
Добавочный капитал
Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.
Резервы на покрытие потерь
Общество создает резервы сомнительных долгов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги с отнесением сумм резервов на финансовые результаты. Такие резервы предназначены для покрытия возможных потерь, возникающих в результате невозможности взыскания дебиторской задолженности.
Резервы сомнительных долгов создаются на основе анализа результатов проведенной инвентаризации дебиторской задолженности.
На 31.12.2001 создан 100% резерв на дебиторскую задолженность, признанную нереальной к взысканию по результатам проведенной инвентаризации.
Изменения в учетной политике
В учетную политику Общества на 2001 г. внесены изменения, вытекающие из следующих вступивших в действие с 1 января 2001 г. Положений по бухгалтерскому учету:
ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов",
ПБУ 9/99 «Доходы организации»,
ЗАО "Комстар" производит начисление амортизации нематериальных активов линейным способом. Применение варианта отражения амортизации в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете является элементом учетной полиники, принятой ЗАО "Комстар".
В соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утвержденного приказом Минфина России от 06.05.99 N 32н, для целей бухгалтерского учета ЗАО "Комстар" признает поступления от предоставления услуг связи, продажи оборудования в целях предоставления услуг связи, а также доходы от выполнения работ капитального характера, исчисленные с учетом суммовых разниц, доходами от обычных видов деятельности.
В учетную политику на 2002 год внесены изменения, связанные с переходом на новый план счетов, а также введением ПБУ 5/01, 15/01.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
76 952 |
58 874 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
76 952 |
58 874 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
756 259 |
898 736 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
756 259 |
898 736 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
58 906 |
84 344 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
5 009 |
5 031 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
4 737 |
4 737 |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
195 |
195 |
инвестиции в другие организации |
143 |
77 |
99 |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
897 126 |
1 046 985 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
68 579 |
118 375 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
68 319 |
82 990 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
- |
4 598 |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
- |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
260 |
30 787 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
24 501 |
42 909 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
- |
- |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
353 133 |
390 139 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
200 664 |
173 450 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
1 228 |
1 346 |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
126 855 |
193 114 |
прочие дебиторы |
246 |
24 386 |
22 229 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
264 970 |
85 770 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
264 970 |
85 770 |
Денежные средства |
260 |
187 332 |
287 478 |
касса (50) |
261 |
116 |
169 |
расчетные счета (51) |
262 |
20 759 |
19 131 |
валютные счета (52) |
263 |
27 334 |
9 368 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
139 123 |
258 810 |
Прочие оборотные активы |
270 |
38 |
38 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
898 553 |
924 709 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1 795 679 |
1 971 694 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
23 021 |
23 021 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
211 420 |
211 421 |
Резервный капитал (86) |
430 |
9 150 |
9 150 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
9 150 |
9 150 |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
624 137 |
552 136 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
346 048 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
867 728 |
1 141 776 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
704 597 |
535 504 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
704 597 |
535 504 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
704 597 |
535 504 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
120 595 |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
120 595 |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
142 561 |
137 695 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
71 012 |
98 179 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
1 251 |
733 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
632 |
38 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
27 241 |
5 051 |
авансы полученные (64) |
627 |
15 529 |
14 913 |
прочие кредиторы |
628 |
26 896 |
18 781 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
379 |
269 |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
80 414 |
35 855 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
223 354 |
294 414 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1 795 679 |
1 971 694 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
16 549 |
14 807 |
в том числе по лизингу |
911 |
16 549 |
14 807 |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
- |
- |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
26 411 |
29 215 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
347 |
- |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
- |
- |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 30 сентября 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 975 071 |
1 856 476 |
от предоставления услуг связи |
011 |
1 975 071 |
1 856 476 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
792 245 |
570 568 |
связанная с предоставлением услуг связи |
021 |
792 245 |
570 568 |
Валовая прибыль |
029 |
1 182 826 |
1 285 908 |
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
Управленческие расходы |
040 |
556 797 |
569 295 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
626 029 |
716 613 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
11 632 |
18 200 |
Проценты к уплате |
070 |
63 839 |
62 337 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
19 168 |
26 787 |
Прочие операционные расходы |
100 |
70 995 |
41 392 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
33 233 |
7 923 |
Внереализационные расходы |
130 |
110 926 |
114 724 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
444 302 |
551 070 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
98 254 |
100 789 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
346 048 |
450 281 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
346 048 |
450 281 |
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
по обычным |
202 |
344.179 |
450.28 |
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
208 |
77 |
87 |
628 |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
18 628 |
27 640 |
7 124 |
16 175 |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
27 100 |
- |
27 124 |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
5 350 |
2 804 |
- |
4 280 |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Коды |
|||||
Форма № 3 по ОКУД |
0710003 |
||||
на 28 марта 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Поступило в отчетном году |
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Капитал |
|||||
Уставный (складочный) капитал |
010 |
23 021 |
- |
- |
23 021 |
Добавочный капитал |
020 |
211 420 |
- |
- |
211 420 |
Резервный фонд |
030 |
9 150 |
- |
- |
9 150 |
040 |
- |
- |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего |
050 |
624 137 |
- |
72 000 |
552 137 |
Фонд социальной сферы |
060 |
- |
- |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
080 |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу I |
079 |
867 728 |
- |
72 000 |
795 728 |
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
||||
Итого по разделу II |
089 |
80 414 |
40 579 |
85 138 |
35 855 |
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
||||
в том числе резерв по сомнительным долгам |
091 |
35 946 |
35 476 |
35 946 |
35 476 |
Итого по разделу III |
099 |
35 946 |
35 476 |
35 946 |
35 476 |
IV. Изменение капитала |
|||||
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
417 436 |
- |
- |
867 728 |
Увеличение капитала - всего |
110 |
459 443 |
- |
- |
- |
в том числе: |
111 |
- |
- |
- |
- |
за счет переоценки активов |
112 |
12 |
- |
- |
- |
за счет прироста имущества |
113 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
- |
- |
- |
- |
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
459 431 |
- |
- |
- |
Уменьшение капитала - всего |
120 |
9 151 |
- |
- |
72 000 |
в том числе: |
121 |
- |
- |
- |
- |
за счет уменьшения количества акций |
122 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) |
123 |
- |
- |
- |
- |
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
9 151 |
- |
- |
72 000 |
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
867 728 |
- |
- |
795 728 |
СПРАВКИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1) Чистые активы |
150 |
867 544 |
1 164 647 |
||
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||||
за отчетный год |
за предыду-щий год |
за отчетный год |
за предыду-щий год |
||
3 |
4 |
5 |
6 |
||
2) Получено на: |
|||||
расходы по обычным видам деятельности - всего |
160 |
- |
- |
- |
- |
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды |
|||||
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Сумма |
Из нее |
||
по текущей деятельности |
по инв. деятельности |
по финан. деятельности |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
261 860 |
x |
x |
x |
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
3 250 637 |
3 238 554 |
451 |
11 632 |
в том числе: |
|||||
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
2 061 210 |
x |
x |
- |
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
173 925 |
173 474 |
451 |
- |
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
13 029 |
x |
x |
- |
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
- |
- |
- |
- |
безвозмездно |
070 |
- |
- |
- |
- |
кредиты полученные |
080 |
503 448 |
503 448 |
- |
- |
займы полученные |
085 |
- |
- |
- |
- |
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
11 632 |
x |
- |
11 632 |
прочие поступления |
110 |
412 865 |
412 865 |
- |
- |
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
3 150 491 |
2 464 678 |
386 062 |
64 730 |
в том числе: |
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
928 357 |
928 357 |
- |
- |
на оплату труда |
140 |
194 701 |
x |
x |
x |
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
40 320 |
x |
x |
x |
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
4 002 |
4 002 |
- |
- |
на выдачу авансов |
170 |
219 949 |
219 949 |
- |
- |
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
- |
x |
- |
x |
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
97 258 |
x |
97 258 |
x |
на финансовые вложения |
200 |
- |
- |
- |
- |
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
64 730 |
x |
- |
64 730 |
на расчеты с бюджетом |
220 |
311 083 |
311 083 |
x |
- |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
673 398 |
384 594 |
288 804 |
- |
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
616 693 |
616 693 |
- |
- |
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
287 478 |
x |
x |
x |
Справочно: |
270 |
60 668 |
|||
в том числе по рассчетам: |
|||||
с юридическими лицами |
280 |
35 739 |
|||
с физическими лицами |
290 |
24 929 |
|||
из них с применением: |
|||||
контрольно - кассовых аппаратов |
291 |
24 929 |
|||
бланков строгой отчетности |
292 |
- |
|||
Наличные денежные средства: |
|||||
поступило из банка в кассу организации |
295 |
11 022 |
|||
сдано в банк из кассы организации |
296 |
57 232 |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды |
|||||
Форма № 5 по ОКУД |
0710005 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги электросвязи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Долгосрочные кредиты |
110 |
704 |
- |
169 093 |
535 504 |
в том числе не погашенные в срок |
111 |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные займы |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
121 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты |
130 |
- |
504 994 |
384 399 |
120 595 |
в том числе не погашенные в срок |
131 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные займы |
140 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
141 |
- |
- |
- |
- |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Дебиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
210 |
389 079 |
4 183 490 |
4 146 998 |
425 571 |
в том числе просроченная |
211 |
198 444 |
189 234 |
272 456 |
115 222 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
212 |
137 616 |
42 564 |
124 236 |
55 944 |
долгосрочная |
220 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченная |
221 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
222 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 220 |
223 |
- |
- |
- |
- |
Кредиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
230 |
142 561 |
2 606 237 |
2 611 103 |
137 695 |
в том числе просроченная |
231 |
54 203 |
109 866 |
110 755 |
53 314 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
46 097 |
32 156 |
41 230 |
37 023 |
долгосрочная |
240 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченная |
241 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
242 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 240 |
243 |
- |
- |
- |
- |
Обеспечения: |
|||||
полученные |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе от третьих лиц |
251 |
- |
- |
- |
- |
выданные |
260 |
586 627 |
- |
586 627 |
- |
в том числе третьим лицам |
261 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1) Движение векселей |
|||||
Векселя выданные |
262 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченные |
263 |
- |
- |
- |
- |
Векселя полученные |
264 |
- |
23 252 |
23 252 |
- |
в том числе просроченные |
265 |
- |
- |
- |
- |
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
- |
- |
- |
- |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Гостиница "Россия" |
270 |
2 383 |
620 |
ЗАО "Международная компания связи" |
271 |
2 651 |
2 542 |
ООО "ИнфоМедиаЦентр" |
272 |
3 680 |
3 680 |
А/О "Автоваз" "Спаркс" |
273 |
4 201 |
- |
ДиректНэт |
274 |
4 272 |
- |
ЗАО "Глобал Один" |
275 |
5 822 |
- |
ОАО "Мобильные ТелеСистемы" |
276 |
8 773 |
- |
ООО "Премиум-Комфорт" |
277 |
10 133 |
7 039 |
ЗАО "Телепорт ТП" |
278 |
23 886 |
- |
ОАО "МГТС" |
279 |
93 600 |
- |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Министерство РФ по связи и информации |
280 |
491 |
- |
ОАО "Российская Телекоммуникационная Сеть" |
281 |
1 333 |
- |
Лига деятелей культуры и спорта |
282 |
1 454 |
- |
Координационный совет по развитию физкультуры |
283 |
1 701 |
- |
Телеглоб интернациональ |
284 |
1 766 |
- |
Телио |
285 |
2 412 |
1 871 |
МТУ-Информ |
286 |
2 432 |
- |
Фирма "Светец" |
287 |
3 975 |
- |
Кейбл энд Уайерлесс СНГ связь |
288 |
6 167 |
- |
Ростелеком |
289 |
25 608 |
- |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности |
310 |
149 258 |
12 |
2 305 |
146 965 |
в том числе права, возникающие: |
|||||
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. |
311 |
149 258 |
12 |
2 305 |
146 965 |
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование |
312 |
- |
- |
- |
- |
из прав на ноу-хау |
313 |
- |
- |
- |
- |
Права на пользование обособленными природными объектами |
320 |
- |
- |
- |
- |
Реорганизационные расходы |
330 |
- |
- |
- |
- |
Деловая репутация организации |
340 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
349 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) |
350 |
149 258 |
12 |
2 305 |
146 965 |
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|||||
Земельные участки и объекты природопользования |
360 |
- |
- |
- |
- |
Здания |
361 |
- |
- |
- |
- |
Сооружения |
362 |
94 |
- |
- |
94 |
Машины и оборудование |
363 |
967 731 |
159 605 |
7 471 |
1 119 865 |
Транспортные средства |
364 |
16 094 |
5 231 |
1 042 |
20 283 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
21 145 |
2 288 |
339 |
23 094 |
Рабочий скот |
366 |
- |
- |
- |
- |
Продуктивный скот |
367 |
- |
- |
- |
- |
Многолетние насаждения |
368 |
- |
- |
- |
- |
Другие виды основных средств |
369 |
1 155 |
26 830 |
76 |
27 909 |
Итого (сумма строк 360 - 369) |
370 |
1 006 219 |
193 954 |
8 928 |
1 191 245 |
в том числе: |
|||||
производственные |
371 |
1 006 111 |
193 892 |
8 899 |
1 191 104 |
непроизводственные |
372 |
108 |
62 |
29 |
141 |
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ |
|||||
Имущество для передачи в лизинг |
381 |
- |
- |
- |
- |
Имущество, предоставляемое по договору проката |
382 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
383 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 381 - 383) |
385 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Из строки 371, графы 3 и 6: |
|||
передано в аренду - всего |
387 |
11 744 |
14 342 |
в том числе: |
|||
здания |
388 |
- |
- |
сооружения |
389 |
- |
- |
оборудование |
390 |
11 744 |
14 342 |
391 |
- |
- |
|
переведено на консервацию |
392 |
- |
- |
Износ амортизируемого имущества: |
|||
нематериальных активов |
393 |
- |
88 091 |
основных средств - всего |
394 |
249 960 |
292 509 |
в том числе: |
|||
зданий и сооружений |
395 |
12 |
15 |
машин, оборудования, транспортных средств |
396 |
242 867 |
283 408 |
других |
397 |
7 081 |
9 086 |
доходных вложений в материальные ценности |
398 |
- |
- |
Справочно: |
|||
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: |
|||
первоначальной (восстановительной) стоимости |
401 |
- |
x |
амортизации |
402 |
- |
x |
Имущество, находящееся в залоге |
403 |
- |
- |
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется, - всего |
404 |
- |
- |
в том числе: |
|||
нематериальных активов |
405 |
- |
- |
основных средств |
406 |
- |
- |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Начислено (образовано) |
Использовано |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Собственные средства организации - всего |
410 |
9 436 |
58 149 |
42 364 |
25 221 |
в том числе: |
|||||
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
411 |
- |
- |
- |
- |
амортизация основных средств |
412 |
- |
42 364 |
42 364 |
- |
амортизация нематериальных активов |
413 |
9 436 |
15 785 |
- |
25 221 |
Привлеченные средства - всего |
420 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|||||
кредиты банков |
421 |
- |
- |
- |
- |
заемные средства других организаций |
422 |
- |
- |
- |
- |
долевое участие в строительстве |
423 |
- |
- |
- |
- |
из бюджета |
424 |
- |
- |
- |
- |
из внебюджетных фондов |
425 |
- |
- |
- |
- |
прочие |
426 |
- |
- |
- |
- |
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) |
430 |
9 436 |
58 149 |
42 364 |
25 221 |
Справочно: |
|||||
Незавершенное строительство |
440 |
45 976 |
201 763 |
182 593 |
65 146 |
Инвестиции в дочерние общества |
450 |
4 737 |
- |
- |
4 737 |
Инвестиции в зависимые общества |
460 |
195 |
- |
- |
195 |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя |
Код стр. |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Паи и акции других организаций |
510 |
5 009 |
5 031 |
264 970 |
85 770 |
Облигации и другие долговые обязательства |
520 |
- |
- |
- |
- |
Предоставленные займы |
530 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
540 |
- |
- |
- |
- |
Справочно: |
|||||
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги |
550 |
- |
- |
- |
- |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчет. год |
За пред. год |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
610 |
793 184 |
558 635 |
в том числе: услуги международной связи |
611 |
291 204 |
246 135 |
услуги междугородной связи |
612 |
134 698 |
106 489 |
Затраты на оплату труда |
620 |
180 320 |
167 423 |
Отчисления на социальные нужды |
630 |
43 557 |
68 813 |
Амортизация |
640 |
43 303 |
35 168 |
Прочие затраты |
650 |
288 678 |
309 825 |
в том числе: аренда |
651 |
65 059 |
58 643 |
реклама |
652 |
42 958 |
36 582 |
Итого по элементам затрат |
660 |
1 774 944 |
1 492 488 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): |
670 |
4 598 |
- |
расходов будущих периодов |
680 |
- |
- |
резервов предстоящих расходов |
690 |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды: |
||||
в Фонд социального страхования |
710 |
5 072 |
5 429 |
1 907 |
в Пенсионный фонд |
720 |
34 157 |
- |
34 119 |
в Фонд занятости |
730 |
282 |
- |
248 |
на медицинское страхование |
740 |
4 046 |
- |
4 046 |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
- |
x |
- |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
|||
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
- |
||
Среднесписочная численность работников |
760 |
551 |
||
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
- |
||
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
- |
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2001 год
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету ЗАО "КОМСТАР" за 2001 год
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой финансовой отчетности ЗАО "Комстар" (далее - Общество), подготовленной в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ от 21/11/96, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (приказ Министерства финансов РФ № 34н от 29/07/98) и ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" (приказ Министерства финансов РФ № 43н от 06/07/99).
1. Общие сведения
Закрытое Акционерное Общество "КОМСТАР" предоставляет услуги электросвязи абонентам собственной телефонной сети, абонентам cети связи общего пользования, лицензированным операторам связи. Компания была организована как Совместное предприятие 14 июня 1989 года в г. Москве, 7 феврали 1994 года зарегистрировано как Товарищество с Ограниченной Ответственностью в Московской Регистрационной Палате, 01 апреля 1999 года, решением Учредителей реорганизована в Закрытое Акционерное Общество (свидетельство Государственной Регистрационной Палаты при Минюсте РФ, от 11 мая 1999 года). Общество зарегистрировано и фактически находится по адресу: 103031, Москва, Дмитровский пер. д.3, стр.1. Компания имеет филиал "Южный", зарегистрированный 20 февраля 1991 года в г. Сочи и расположенный по адресу: г. Сочи, ул. Московская д.5.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2001 года составила 553 человека (по состоянию на 31 декабря 2000 года - 556).
Совет директоров
Ниже приводится состав Совета Директоров Общества по состоянию на 31 декабря 2001 года, включающий директоров, занимавших должность в течение всего года, или назначенных в течение года:
Имя Должность
Лагутин В.С. Генеральный Директор Председатель
А/О «МГТС»
Члены Совета Директоров
Армли Дж. Президент Метромедиа
Интернешенел Назначен 19/06/2001
Телекоммуникейшнз Инк.
Эдмундс Оуэн П. Вице-президент Назначен 19/06/2001
Метромедиа Интернешенел
Телекоммуникейшнз Инк.
Атамась С.Г. Генеральный Директор Назначен 19/06/2001
ЗАО «Техноком Лтд.»
Сидоров В.В. Заместитель Генерального Назначен 19/06/2001
директора ЗАО "Система-Телеком"
Панов В.С. Заместитель Генерального Назначен 19/06/2001
Директора А/О «МГТС»
Соколов К.Л. Заместитель начальника Секретарь
УВС А/О «МГТС»
В состав Правления Общества входят:
Сусов М.В. до 11.03.02 Генеральный директор
Кострова Т.Н. с 11.03.02 Генеральный директор
Богулев П.А. Финансовый директор
Летников А.И. до 22.01.02 Технический директор
Кархов А.А. с 22.01.02 Технический директор
Сыс А.С. Административный директор
Бегляров С.Н. Директор по региональному развитию
Лобовский И.М. до 30.03.01 Коммерческий директор
Мэйси Г.Ф. с 20.06.01 Коммерческий директор
В состав Ревизионной комиссии Общества входят:
Молтби М. А. Региональный Финансовый директор по России компании
Метромедиа Интернешенел Телекоммуникейшнз Инк.
Боронило А.Б. Начальник отдела по работе с операторами фиксированной связи и
интернетпровайдерами АО "Система-Телеком"
Ласточкина Л.Л. Экономист отдела дочерних структур А/О «МГТС»
2. Учетная политика
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики:
Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.
Оценка активов и обязательств произведена по фактическим затратам на приобретение.
Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в отчете в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего на момент зачисления в финансовый результат компании по мере их принятия к бухгалтерскому учету (по курсам ЦБ РФ на последнее число каждого отчетного месяца). Справочно: Курсы основных валют, подлежащих переоценке по состоянию на 31 декабря 2001 года: 1 долл. США = 30 руб. 14 коп, 1 британский фунт стерлингов = 43 руб. 63 коп., 1 немецкая марка = 13 руб. 54 коп.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на каждую отчетную дату, отнесены на счет прибылей и убытков.
Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы (обязательства) отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
Нематериальные активы
Нематериальным активом является исключительное авторское право Общества на программный продукт "Комстар-биллинг" и зарегистрированные товарные знаки.
В составе нематериальных активов отражены также права пользования компьютерными программами, принятые на учет до 1 января 2001 года в сумме на 31.12.01 г. 112948 тыс.руб. В соответствии с Учетной политикой предприятии норма амортизационных отчислений по данным активам установлена в зависимости от сроков их полезного использования, как правило от 5 до 10 лет. Амортизация начислена линейным способом.
В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время использования.
Основные средства
Стоимостной предел отнесения предметов к основным средствам установлен в сумме свыше 100 минимальных зарплат, за единицу по цене приобретения.
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. В отчетности основные средства, приобретенные до 1 января 1998 года, отражены по восстановительной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации, а приобретенные после 1 января 1998 года - по первоначальной за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Основные средства Компании более чем на 90% состоят из технологического оборудования, необходимого для организации всех видов и услуг связи повышенного качества (см. Раздел 3 Приложения к балансу).
Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, установленным Правительством (постановление СМ СССР №1072, от 22.10.90г.):
машины и оборудование - 3,3-20 % в год,
транспортные средства - 11,1-14,3 % в год,
компьютерная техника - 10 % в год,
прочие - 10-25 % в год.
Доходы и расходы от выбытия основных средств включены в операционные доходы и расходы. Убытки от списания неполностью амортизированных основных средств относились на финансовые результаты. При списании переоцененных объектов основных средств соответствующие суммы прироста или снижения первоначальной стоимости их в результате проведенных переоценок отнесены на финансовые результаты Общества. Несписанная через амортизацию часть дооценки остаточной стоимости основных средств отнесена на добавочный капитал.
Проценты по кредиту, привлеченному для финансирования приобретения объектов основных средств финансировались из нераспределенной прибыли.
Инвестиции в акции
Инвестиции в акции и доли дочерних и зависимых обществ приведены по фактическим затратам на приобретение, в отчетном периоде произведены инвестиции в акции ЗАО "Интеграционные технологии в коммерции" в размере 2510 руб. (251 акция, 25,1% голосов). Акций, котирующихся на фондовой бирже компания не имеет.
Материально - производственные запасы
Оценка производственных запасов осуществляется по фактической себестоимости их приобретения. Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по методу средней себестоимости.
По малоценным и быстроизнашивающимся предметам износ производился в размере 50% при передаче МБП со склада в эксплуатацию и в размере остальных 50% при выбытии за непригодностью.
Списание в производство МБП в стоимостном пределе 2,5-кратного размера минимальной месячной заработной платы за единицу производится без начисления износа.
Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам (выплаты на время отпуска, оплата подписки), отражены как расходы будущих периодов. Эти затраты списываются по назначению равномерно в сроки, не превышающие, как правило, одного года. Также в составе данных расходов учтена стоимость лицензий на отдельные виды деятельности, затраты на приобретение которых списываются равномерно, в зависимости от срока действия лицензии.
Резервы предстоящих расходов и платежей
Создан резерв на выплату вознаграждения по итогам отчетного года.
Признание доходов
Выручка от реализации продукции, услуг признана по мере отгрузки продукции и оказания услуг покупателям и предъявления абонентам (покупателям) счетов (расчетных документов) за выполненные работы и оказанные услуги. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж. Соответствующим образом Общество признает выручку от реализации (оказания услуг) для целей налогообложения.
Затраты на производство
Затраты, произведенные обществом группируются:
- на прямые, условно переменные расходы, связанные непосредственно с производственным процессом;
- косвенные, условно постоянные расходы в части общих управленческих и хозяйственных затрат.
Условно-постоянные расходы в конце отчетного периода списывались на себестоимость реализованных услуг.
Добавочный капитал
Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.
Резервы на покрытие потерь
Общество создает резервы сомнительных долгов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги с отнесением сумм резервов на финансовые результаты. Такие резервы предназначены для покрытия возможных потерь, возникающих в результате невозможности взыскания дебиторской задолженности.
Резервы сомнительных долгов создаются на основе анализа результатов проведенной инвентаризации дебиторской задолженности.
На 31.12.2001 создан 100% резерв на дебиторскую задолженность, признанную нереальной к взысканию по результатам проведенной инвентаризации.
Изменения в учетной политике
В учетную политику Общества на 2001 г. внесены изменения, вытекающие из следующих вступивших в действие с 1 января 2001 г. Положений по бухгалтерскому учету:
ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов",
ПБУ 9/99 «Доходы организации»,
ЗАО "Комстар" производит начисление амортизации нематериальных активов линейным способом. Применение варианта отражения амортизации в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете является элементом учетной полиники, принятой ЗАО "Комстар".
В соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утвержденного приказом Минфина России от 06.05.99 N 32н, для целей бухгалтерского учета ЗАО "Комстар" признает поступления от предоставления услуг связи, продажи оборудования в целях предоставления услуг связи, а также доходы от выполнения работ капитального характера, исчисленные с учетом суммовых разниц, доходами от обычных видов деятельности.
В учетную политику на 2002 год внесены изменения, связанные с переходом на новый план счетов, а также введением ПБУ 5/01, 15/01.
3. Раскрытие существенных показателей
Полученные кредиты.
ЗАО "Комстар" предоставлен инвестиционный кредит Внешэкономбанка, рефинансируемый за счет кредита HSBC Investment Bank (Midland Bank) в рамках межправительственного соглашения с Великобританией от 06.11.92 по гарантию ECGD и Минфина РФ.
АО "МГТС" является поручителем по данному кредиту, выдав безотзывную платежную гарантию № 05-05/1516 от 26.09.94 в пользу Внешэкономбанка с лимитом ответственности равным сумме кредита плюс проценты за пользование кредитом.
Первоначальная сумма кредита - долл. США 65,091,840 (85% стоимости закупаемого оборудования, лицензий на программное обеспечение и сопутствующих услуг). В связи с изменившимися потребностями в технологическом оборудовании, ЗАО "Комстар" аннулировало использование 3-го и 4-го траншей по Кредитному соглашению на общую сумму 10,365,263 долл. США. В настоящий момент лимит предоставленного и использованного кредита составил долл.США 54,726,577.
1-й транш кредита на сумму долл. США 23,707,058 использован в 1995 году, 2-й транш на сумму долл. США 31,019,519 - в 1997 году.
Сумма погашенного долга на 31 декабря 2001 года составляет:
долл. США
Погашение Транш 1 Транш 2 Всего
Основной долг 22,013,693 15,509,760 37,523,453
Проценты 5,954,123 5,536,069 11,490,192
Итого 27,967,816 21,045,829 49, 013,645
В 2001 году Обществом по кредитному соглашению от 11.10.01 получен кредит Международного Московского банка в сумме 4 000 000 долларов США на финансирование оборотных средств. По состоянию на 31.12.2001 кредит полностью использован на оплату присоединения фрагмента сети емкостью 20000 номеров. Процентная ставка за пользование кредитом 5,5%. Погашение основного долга и процентов предусмотрено на 2002-2003 годы.
Денежные средства
По состоянию на 31.12.2001 часть денежных средств Общества в сумме, эквивалентной 136 288 тыс. руб., находится на накопительном резервном счете, открытом на основании соглашения с Внешэкономбанком, в соответствии с Кредитным Соглашением от 20.04.94г. № 3403/495, заключенным между Комстар и ВЭБ. Средства, накопленные на этом счете, используются на оплату основной части долгосрочных кредитов.
Прочие операционные расходы
тыс.руб.
Резерв по сомнительным долгам 35 441
Налог на имущество 17 096
Реализация/выбытие основных средств 6 805
Банковские комиссии 5 222
Прочее 6 431
Итого: 70 995
Внереализационные расходы
тыс.руб.
Штрафы, пени 77
Отрицательные курсовые разницы 27 100
Целевое финансирование киностудии 11 800
Списание дебиторской задолженности 4 548
Использование прибыли на проведение заседаний правления 7 317
Использование прибыли на благотворительность 2 648
Прочее 57 436
Итого: 110 926
Арендованные основные средства.
Стоимость арендованных основных средств (лизинг транспортных средств) на конец 2001 года составила 14807 тыс. рублей, что в долларовом эквиваленте составляет 519 тыс. долларов. Предстоящие платежи по договору лизинга до конца действия данных договоров составляют 298 тыс. долларов, из них в следующем году - 125 тыс. долларов.
5. Акционеры Общества
Акционерами Общества являются:
Открытое Акционерное Общество "Московская городская телефонная сеть", учрежденное и действующее в соответствии с действующим законодательством, расположенное по адресу: Россия, 103804, Москва, Дегтярный пер., д. 6, стр. 2 (далее МГТС) и
Компания "Метромедия Интернэшнл Телекоммюникейшнз, Инк.", юридическое лицо, учрежденное и действующее по законам США и расположенное по адресу: 505 Парк Авеню, 21 этаж, г. Нью Йорк, штат Нью Йорк, 10022, США (далее Метромедия).
6. Уставный Капитал
По состоянию на 31 декабря 2001 года уставный капитал Общества полностью оплачен, составляет 23 021 и состоит из:
Общее Номинальная Номинальная стоимость акций,
количество стоимость находящихся в собственности Общества
Обыкновенные
акции 1000 23 021 руб.
Первоначальные вклады Акционеров. Первоначальные вклады Акционеров в Уставной капитал, количество принадлежащих им акций и соответствующие доли участия Акционеров в Обществе составляют:
MГТС принадлежит 500 (пятьсот) обыкновенных акций общей номинальной стоимостью 11510,5 тыс. руб. (одиннадцать миллионов пятьсот десять тысяч пятьсот), что составляет 50 (пятьдесят) процентов Уставного капитала; и
Метромедия принадлежит 500 (пятьсот) Обыкновенных Акций общей номинальной стоимостью 11510,5 тыс. руб. (одиннадцать миллионов пятьсот десять тысяч пятьсот), что составляет 50 (пятьдесят) процентов Уставного капитала.
Дополнительной эмиссии акций не производилось.
7. Операции с аффилированными лицами
Операции с аффилированными лицами
В отчетном году Общество получило услуг, оборудования, запасных частей от аффилированных лиц на следующую сумму:
Наименование Вид поставки Сумма без НДС Сумма, без НДС
поставщика (т.руб.) 2000 год (т.руб.) 2001 год
МГТС Услуги по доступу к ресурсам 102 609 121.764
Аренда офисных помещений 38 487 33 028
Аренда стойко-мест 39 109 34 054
Обслуживание абонентов УПДК 15 024 12 826
ВСЕГО: 227 616 201 671
В отчетном году Общество предоставило услуги по доступу к ресурсам, для аффилированных лиц - «МГТС» на сумму: 1 402 тыс. руб. (включая НДС).
Покупка и продажа услуг, оборудования, запасных частей осуществлялась на обычных коммерческих условиях.
По состоянию на 31 декабря задолженность аффилированных лиц перед общества составляет ( 82 973 тыс. руб. включая НДС):
2000 г. 2001 г.
Дебиторская задолженность МГТС 82 973 т.р.
Кредиторская задолженность МГТС 6 271 т.р.
Вознаграждения директорам
В 2001 году Общество выплатило членам Совета Директоров вознаграждений и премий на общую сумму 6 335 тыс. рублей. Членам Правления, в том же году Общество, в виде заработной платы, премий и материальной помощи выплатило 17 345 тыс. руб.
8. Основные дочерние и зависимые общества
Основным видом деятельности всех дочерних и зависимых компаний Общества является предоставление услуг связи.
Дочерние общества
Название Размер доли в Местораспо- Дата Размер
Уставном Капитале (%) ложение, адрес инвестиций инвестиций (руб)
М/П «Связь» 100 Украина, г. Одесса, 24 сентября 3 592 000
ул. Мытницкая д.1 1998 года
ЗАО "Мультинет" 50 Москва, 28 июля 150 000
ул. Образцова, д. 38 1997 года
Зависимые общества
Название Размер доли в Местораспо- Дата Размер
Уставном Капитале (%) ложение, адрес инвестиций инвестиций (руб)
ЗАО «Сити 45 Москва, ул. Н.Арбат, д.11 2 октября 45 000
Телеком» 1996 года
"ТВТ-Украина" 47 Украина, г. Одесса, 18 февраля 1 145 000
ул. Мытницкая, д. 1 1998 года
ЗАО "Интегра- 25,1 Москва, Петровский 07 марта 2 510
ционные техно- бул., д. 12, стр. 2 2001 года
логии в ком-
мерции"
(создание
информац.
сетей)
Инвестиции в другие организации
Название/ Размер доли в Местораспо- Дата Размер
вид деятельности Уставном Капитале ложение, адрес инвестиций инвестиций (руб.)
(%)
ЗАО «Комбелга» Совместная 30 декабря 71 000
(услуги связи) деятельность Москва, ул. Мытная д.1 1996 года
А/О «Центринвест» 6,63 Москва, 14 февраля 21 600
(инвестиции, Последний пер.. д. 26 1993 года
строительство)
ОАО «Московский 2 Москва, 11 июня 4 000
Аукционный дом» Олсуфьевский пер., д. 6 1997 года
(аукционная
торговля)
Данные о дочерних и зависимых обществах не оказывают существенного влияния для формирования представления о финансовом положении Общества (величина уставного капитала всех дочерних и зависимых обществ не превышает 3% от уставного капитала Общества), в силу чего они не включены в сводную отчетность Общества.
Операции с дочерними и зависимыми обществами.
В отчетном году Общество получило услуг, оборудования, запасных частей от дочерних и зависимых обществ на следующую сумму:
Наименование поставщика Вид поставки Сумма, включая НДС
(тыс.руб.) 2001 год
ЗАО «СитиТелеком» Аренда телефонных каналов 421
Предоставление технических ресурсов 126
ЗАО Комбелга Прибыль от совместной деятельности 8 871
ЗАО "Интехноком" Настройка и наладка оборудования 685
ВСЕГО: 10 103
В отчетном году Общество оказало услуги следующим дочерним и зависимым обществам:
Наименование поставщика Вид поставки Сумма, включая НДС
(тыс. руб.) 2001 год
ЗАО «СитиТелеком» Подключение номеров 4 420
и телефонный траффик
ЗАО Комбелга Телефонный траффик
А/О «Центринвест» Телефонный траффик 368
ВСЕГО: 4 788
9. Дивиденды
В отчетности за 2001 год отражена выплата дивидендов учредителям по результатам работы в 2000 году. Дивиденды выплачены в размере АО "МГТС" - 36 000 тыс.руб., компания "Метромедия Интернэшнл Телекоммуникейшнз Инк." - 36 000 тыс.руб.
Решение о выплате дивидендов, по результатам работы за 2001 год и в случае его принятия, о величине годового дивиденда, приходящегося на одну акцию, будет рассматриваться на очередном Совете директоров Общества. После утверждения годовые дивиденды, подлежащие выплате акционерам, будут отражены в отчетности за 2002 г.
10. Прибыль на акцию
Величина прибыли, приходящаяся на одну акцию, рассчитана путем деления чистой прибыли Общества за отчетный год на число обыкновенных акций. Величина прибыли рассчитывается исходя из общих результатов деятельности Общества, включая результаты деятельности Филиала.
2001
Чистая прибыль Общества за отчетный год (млн.рублей) 346,048
Средневзвешенное число обыкновенных акций 1000
Прибыль на акцию (руб.) 346 048
11. Использование прибыли
Общество использовало в 2001 г. часть свободного остатка прибыли предыдущих лет на выплату дивидендов учредителям в сумме 72 000 тыс.руб.
12. Информация по сегментам
По видам деятельности
Основным видом деятельности Общества является предоставление самого широкого спектра услуг связи повышенного качества абонентам собственной цифровой наложенной телефонной сети. Соответственно классификация выручки сегментов возможна только по видам предоставляемых услуг связи.
Условно их можно разделить на следующие сегменты, выручка по которым составила:
(тыс.руб.)
Наименование сегмента 2001 г. 2000 г.
Услуги исходящей и входящей связи 1 241 475 1 118 701
Услуги по подключению и абонементной плате 508 909 570 433
Дополнительные услуги повышенного качества 154 362 90 596
Реализация оконечного и терминального оборудования связи 21 002 25 938
Прочие услуги 49 323 50 808
ИТОГО: 1 975 071 1 856 476
По географическим рынкам сбыта
Общество ведет свою деятельность в двух основных географических регионах:
Москва и Московская область - местонахождение исполнительного органа Общества. Ведется деятельность по предоставлению услуг связи;
Краснодарский край, регион Сочи - местонахождение Филиала Общества. Ведется деятельность по предоставлению услуг связи.
Выручка отдельных географических сегментов составила:
(тыс. руб.)
2001 г. 2000 г.
Москва и Московская область 1 951 733 1 841 266
Краснодарский край, регион Сочи 23 338 15 210
13. События после отчетной даты
Каких-либо существенных событий в деятельности Общества после отчетной даты составления баланса и по сию пору не произошло.
14. Условные обязательства
Общество не является ответчиком в судебных органах.
Деятельность Общества и его доходы находятся под воздействием общей политической и экономической нестабильности, а также частых изменений в хозяйственном и налоговом законодательстве. Характер и степень влияния данного фактора на деятельность Общества непредсказуемы.
Т.Н. Кострова С.Н. Семенов
Генеральный директор Главный бухгалтер
«_____» ______________ 2002 г.
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2001 год
ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ
о бухгалтерской отчетности закрытого акционерного общества "Комстар за 2001 год
Акционерам закрытого акционерного общества "Комстар":
1. Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности закрытого акционерного общества "Комстар" (в дальнейшем - Компания) за 2001 год. Данная отчетность подготовлена руководством Компании, исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 года № 34н. Отчетность, подготавливаемая исходя из Закона и этого Положения, существенно отличается от отчетности, составляемой в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет руководство Компании. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
3. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности", Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации и Международными стандартами аудита. Согласно этим Правилам и стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности. Кроме этого, аудит включал оценку принятой учетной политики и важнейших расчетов, сделанных руководством Компании, а также оценку общего представления бухгалтерской отчетности в целях установления их соответствия нормативным актам Российской Федерации. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.
4. По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов Компании по состоянию на 31 декабря 2001 года и финансовых результатов ее деятельности за 2001 год, исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утчержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1998 года № 34н.
Директор акционерного общества Кристофер П. Уорт
Аудитор А.А.Моисеева
1 апреля 2002 года
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2002 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
С 1 января 2002 г. Компания изменила учетную политику в связи с переходом на новый план счетов бухгалтерского учета. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы были переведены соответственно в состав основных средств, капитальных вложений и материалов, в связи с чем были сделаны корректировки показателей баланса на начало 2002 г. по строкам 120, 122, 130, 210, 211 и 246.
Корректируемый показатель Код строки Отчетный год, тыс. руб. Данные предшествующего года при условии действия
элементов учетной политики отчетного года, тыс. руб.
Значения показателя
Первоначальное Скорректированное Отклонение
1 2 3 4 5 6
Бухгалтерский баланс
Основные средства 120 907,527 898,736 907,527 (8,791)
Незавершенное строительство 130 85,700 84,344 85,700 (1,356)
Запасы 210 105,824 118,375 105,824 12,551
Прочие дебиторы 246 24,633 22,229 24,633 (2,404)
Итого X X X -
Для целей сопоставимости бухгалтерского баланса на начало и конец 2002 года прочие краткосрочные финансовые вложения в сумме 85 770 тыс. руб. по строке 253 на начало года были реклассифицированы и показаны в составе прочих денежных средств на начало года (строке 264) в сумме85,333 тыс. рублей и в составе прочих долгосрочных финансовых вложений (строка 145) в сумме 437тыс.руб.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги связи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
58 874 |
43 137 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
58 874 |
43 137 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
907 527 |
1 044 387 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
907 527 |
1 044 387 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
85 700 |
161 000 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
5 468 |
5 468 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
3 742 |
3 742 |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
1 192 |
1 192 |
инвестиции в другие организации |
143 |
97 |
97 |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
437 |
437 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
1 057 569 |
1 253 992 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
105 824 |
149 417 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
70 439 |
86 572 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
4 598 |
2 164 |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
23 581 |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
30 787 |
37 100 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
42 909 |
68 975 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
- |
- |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
392 543 |
375 099 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
173 450 |
232 057 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
1 346 |
- |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
193 114 |
138 651 |
прочие дебиторы |
246 |
24 633 |
4 391 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
- |
- |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
- |
- |
Денежные средства |
260 |
372 811 |
251 093 |
касса (50) |
261 |
169 |
243 |
расчетные счета (51) |
262 |
19 131 |
5 785 |
валютные счета (52) |
263 |
9 368 |
11 873 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
344 143 |
233 192 |
Прочие оборотные активы |
270 |
38 |
577 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
914 125 |
845 161 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1 971 694 |
2 099 153 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
23 021 |
23 021 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
211 421 |
211 421 |
Резервный капитал (86) |
430 |
9 150 |
9 150 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
9 150 |
9 150 |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
898 184 |
804 128 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
429 056 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
1 141 776 |
1 476 776 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
535 504 |
363 735 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
535 504 |
363 735 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
535 504 |
363 735 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
120 595 |
43 715 |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
120 595 |
43 715 |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
137 695 |
213 896 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
98 179 |
172 148 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
733 |
16 379 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
38 |
67 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
5 051 |
8 530 |
авансы полученные (64) |
627 |
14 913 |
16 703 |
прочие кредиторы |
628 |
18 781 |
69 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
269 |
290 |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
35 855 |
741 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
690 |
294 414 |
258 642 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1 971 694 |
2 099 153 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
14 807 |
14 870 |
в том числе по лизингу |
911 |
14 807 |
14 807 |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
- |
- |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
29 215 |
58 806 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
- |
- |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги связи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 961 048 |
1 975 071 |
в том числе от предоставления услуг связи |
011 |
1 961 048 |
1 975 071 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
904 488 |
792 245 |
в том числе связанная с предоставлением услуг связи |
021 |
904 488 |
792 245 |
Валовая прибыль |
029 |
1 056 560 |
1 182 826 |
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
Управленческие расходы |
040 |
439 183 |
556 797 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
617 377 |
626 029 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
6 917 |
11 632 |
Проценты к уплате |
070 |
34 056 |
63 839 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
12 264 |
19 168 |
Прочие операционные расходы |
100 |
51 731 |
70 995 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
18 686 |
33 233 |
Внереализационные расходы |
130 |
37 629 |
110 926 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
531 828 |
444 302 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
102 772 |
98 254 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
429 056 |
346 048 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
429 056 |
346 048 |
СПРАВОЧНО: дивиденды, приходящиеся на одну акцию: |
201 |
- |
- |
по обычным |
202 |
429 |
346 |
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
по обычным |
202 |
- |
- |
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
1 790 |
348 |
208 |
77 |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
1 778 |
3 647 |
18 628 |
27 640 |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
733 |
- |
27 100 |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
14 275 |
27 455 |
5 350 |
2 804 |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Коды |
|||||
Форма № 3 по ОКУД |
0710003 |
||||
на 31 декабря 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги связи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Поступило в отчетном году |
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Капитал |
|||||
Уставный (складочный) капитал |
010 |
23 021 |
- |
- |
23 021 |
Добавочный капитал |
020 |
211 421 |
- |
- |
211 421 |
Резервный фонд |
030 |
9 150 |
- |
- |
9 150 |
040 |
- |
- |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего |
050 |
898 184 |
- |
94 056 |
804 128 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
052 |
- |
429 056 |
- |
429 056 |
Фонд социальной сферы |
060 |
- |
- |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
080 |
|||||
Итого по разделу I |
079 |
1 141 776 |
429 056 |
94 056 |
1 476 776 |
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
||||
Итого по разделу II |
089 |
35 855 |
1 027 |
36 141 |
741 |
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
||||
Итого по разделу III |
099 |
35 476 |
21 629 |
23 446 |
33 659 |
IV. Изменение капитала |
|||||
прибыль отчетного года |
346 048 |
429 056 |
- |
- |
|
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
867 728 |
1 141 776 |
- |
- |
Увеличение капитала - всего |
110 |
346 048 |
429 056 |
- |
- |
в том числе: |
111 |
- |
- |
- |
- |
за счет переоценки активов |
112 |
- |
- |
- |
- |
за счет прироста имущества |
113 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
- |
- |
- |
- |
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
- |
- |
- |
- |
Уменьшение капитала - всего |
120 |
72 000 |
94 056 |
- |
- |
в том числе: |
121 |
- |
- |
- |
- |
за счет уменьшения количества акций |
122 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) |
123 |
- |
- |
- |
- |
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
72 000 |
94 056 |
- |
- |
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
1 141 776 |
1 476 776 |
- |
- |
СПРАВКИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1) Чистые активы |
150 |
1 142 007 |
1 477 066 |
||
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||||
за отчетный год |
за предыду-щий год |
за отчетный год |
за предыду-щий год |
||
3 |
4 |
5 |
6 |
||
2) Получено на: |
|||||
расходы по обычным видам деятельности - всего |
160 |
- |
- |
- |
- |
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды |
|||||
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги связи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Сумма |
Из нее |
||
по текущей деятельности |
по инв. деятельности |
по финан. деятельности |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
372 811 |
x |
x |
x |
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
2 891 291 |
2 881 913 |
2 549 |
6 829 |
в том числе: |
|||||
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
2 161 912 |
x |
x |
- |
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
25 587 |
23 038 |
2 549 |
- |
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
88 412 |
x |
x |
- |
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
- |
- |
- |
- |
безвозмездно |
070 |
- |
- |
- |
- |
кредиты полученные |
080 |
255 498 |
255 498 |
- |
- |
займы полученные |
085 |
- |
- |
- |
- |
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
6 829 |
x |
- |
6 829 |
прочие поступления |
110 |
353 053 |
353 053 |
- |
- |
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
3 013 009 |
2 219 096 |
451 544 |
94 056 |
в том числе: |
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
1 013 239 |
1 013 239 |
- |
- |
на оплату труда |
140 |
209 194 |
x |
x |
x |
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
39 119 |
x |
x |
x |
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
4 599 |
4 599 |
- |
- |
на выдачу авансов |
170 |
131 676 |
131 676 |
- |
- |
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
- |
x |
- |
x |
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
229 268 |
x |
229 268 |
x |
на финансовые вложения |
200 |
- |
- |
- |
- |
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
94 056 |
x |
- |
94 056 |
на расчеты с бюджетом |
220 |
356 316 |
356 316 |
x |
- |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
569 794 |
347 518 |
222 276 |
- |
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
365 748 |
365 748 |
- |
- |
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
251 093 |
x |
x |
x |
Справочно: |
270 |
68 499 |
|||
в том числе по рассчетам: |
|||||
с юридическими лицами |
280 |
34 238 |
|||
с физическими лицами |
290 |
34 261 |
|||
из них с применением: |
|||||
контрольно - кассовых аппаратов |
291 |
34 261 |
|||
бланков строгой отчетности |
292 |
- |
|||
Наличные денежные средства: |
|||||
поступило из банка в кассу организации |
295 |
10 501 |
|||
сдано в банк из кассы организации |
296 |
60 291 |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды |
|||||
Форма № 5 по ОКУД |
0710005 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги связи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Долгосрочные кредиты |
110 |
535 504 |
- |
171 769 |
363 735 |
в том числе не погашенные в срок |
111 |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные займы |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
121 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты |
130 |
120 595 |
270 638 |
347 518 |
43 715 |
в том числе не погашенные в срок |
131 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные займы |
140 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
141 |
- |
- |
- |
- |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Дебиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
210 |
427 984 |
4 792 574 |
4 811 799 |
408 759 |
в том числе просроченная |
211 |
115 222 |
374 344 |
313 131 |
176 435 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
212 |
55 944 |
- |
- |
145 257 |
долгосрочная |
220 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченная |
221 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
222 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 220 |
223 |
- |
- |
- |
- |
Кредиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
230 |
137 695 |
1 994 819 |
1 918 618 |
213 896 |
в том числе просроченная |
231 |
53 314 |
177 610 |
101 150 |
129 774 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
37 023 |
13 245 |
10 947 |
39 321 |
долгосрочная |
240 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченная |
241 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
242 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 240 |
243 |
- |
- |
- |
- |
Обеспечения: |
|||||
полученные |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе от третьих лиц |
251 |
- |
- |
- |
- |
выданные |
260 |
- |
- |
- |
- |
в том числе третьим лицам |
261 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1) Движение векселей |
|||||
Векселя выданные |
262 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченные |
263 |
- |
- |
- |
- |
Векселя полученные |
264 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченные |
265 |
- |
- |
- |
- |
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
- |
- |
- |
- |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Сити-Телеком |
270 |
2 914 |
205 |
ОАО Россия |
271 |
3 104 |
395 |
Балтик Коммюникейшн Лимитед |
272 |
4 304 |
- |
Международный аэропорт Шереметьево |
273 |
4 418 |
3 478 |
Директ Нэт |
274 |
4 505 |
4 484 |
Комбелга |
275 |
6 207 |
1 124 |
АО "АвтоВАЗ СПАРКС" |
276 |
6 651 |
4 015 |
ЗАО Алкатель |
277 |
11 866 |
- |
Мобильные ТелеСистемы |
278 |
19 580 |
- |
ОАО МГТС |
279 |
93 600 |
93 600 |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Петерстар |
280 |
3 664 |
- |
МТУ-Информ |
281 |
4 031 |
- |
ООО Компания Инлайн Технолоджис |
282 |
4 384 |
- |
Телио |
283 |
4 603 |
4 055 |
ЗАО ВитимСпецСтрой |
284 |
6 448 |
- |
Telia AB |
285 |
13 934 |
5 027 |
ЗАО Датател |
286 |
18 113 |
- |
ОАО Ростелеком |
287 |
19 708 |
- |
ОАО МГТС |
288 |
24 650 |
- |
ООО Сименс |
289 |
30 239 |
30 239 |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности |
310 |
146 965 |
541 |
3 432 |
144 074 |
в том числе права, возникающие: |
|||||
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. |
311 |
146 965 |
541 |
3 432 |
144 074 |
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование |
312 |
- |
- |
- |
- |
из прав на ноу-хау |
313 |
- |
- |
- |
- |
Права на пользование обособленными природными объектами |
320 |
- |
- |
- |
- |
Реорганизационные расходы |
330 |
- |
- |
- |
- |
Деловая репутация организации |
340 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
349 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) |
350 |
146 965 |
541 |
3 432 |
144 074 |
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|||||
Земельные участки и объекты природопользования |
360 |
- |
- |
- |
- |
Здания |
361 |
- |
- |
- |
- |
Сооружения |
362 |
173 935 |
24 739 |
452 |
198 222 |
Машины и оборудование |
363 |
958 772 |
151 127 |
8 170 |
1 101 729 |
Транспортные средства |
364 |
20 545 |
4 665 |
4 610 |
20 600 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
27 667 |
26 905 |
739 |
53 833 |
Рабочий скот |
366 |
- |
- |
- |
- |
Продуктивный скот |
367 |
- |
- |
- |
- |
Многолетние насаждения |
368 |
- |
- |
- |
- |
Другие виды основных средств |
369 |
27 909 |
4 006 |
88 |
31 827 |
Итого (сумма строк 360 - 369) |
370 |
1 208 828 |
211 442 |
14 059 |
1 406 211 |
в том числе: |
|||||
производственные |
371 |
1 208 207 |
210 988 |
14 020 |
1 405 175 |
непроизводственные |
372 |
621 |
454 |
39 |
1 036 |
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ |
|||||
Имущество для передачи в лизинг |
381 |
- |
- |
- |
- |
Имущество, предоставляемое по договору проката |
382 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
383 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 381 - 383) |
385 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Из строки 371, графы 3 и 6: |
|||
передано в аренду - всего |
387 |
14 342 |
18 222 |
в том числе: |
|||
здания |
388 |
- |
- |
сооружения |
389 |
- |
- |
оборудование |
390 |
14 342 |
18 222 |
391 |
- |
- |
|
переведено на консервацию |
392 |
- |
- |
Износ амортизируемого имущества: |
|||
нематериальных активов |
393 |
88 091 |
100 937 |
основных средств - всего |
394 |
301 300 |
361 824 |
в том числе: |
|||
зданий и сооружений |
395 |
26 216 |
36 106 |
машин, оборудования, транспортных средств |
396 |
264 052 |
309 519 |
других |
397 |
11 032 |
16 199 |
доходных вложений в материальные ценности |
398 |
- |
- |
Справочно: |
|||
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: |
|||
первоначальной (восстановительной) стоимости |
401 |
- |
x |
амортизации |
402 |
- |
x |
Имущество, находящееся в залоге |
403 |
- |
- |
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется, - всего |
404 |
- |
- |
в том числе: |
|||
нематериальных активов |
405 |
- |
- |
основных средств |
406 |
- |
- |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Начислено (образовано) |
Использовано |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Собственные средства организации - всего |
410 |
25 221 |
78 096 |
62 754 |
40 563 |
в том числе: |
|||||
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
411 |
- |
- |
- |
- |
амортизация основных средств |
412 |
- |
62 754 |
62 754 |
- |
амортизация нематериальных активов |
413 |
25 221 |
15 342 |
- |
40 563 |
Привлеченные средства - всего |
420 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|||||
кредиты банков |
421 |
- |
- |
- |
- |
заемные средства других организаций |
422 |
- |
- |
- |
- |
долевое участие в строительстве |
423 |
- |
- |
- |
- |
из бюджета |
424 |
- |
- |
- |
- |
из внебюджетных фондов |
425 |
- |
- |
- |
- |
прочие |
426 |
- |
- |
- |
- |
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) |
430 |
25 221 |
78 096 |
62 754 |
40 563 |
Справочно: |
|||||
Незавершенное строительство |
440 |
65 146 |
287 588 |
219 530 |
133 204 |
Инвестиции в дочерние общества |
450 |
3 742 |
- |
- |
3 742 |
Инвестиции в зависимые общества |
460 |
1 192 |
- |
- |
1 192 |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя |
Код стр. |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Паи и акции других организаций |
510 |
5 031 |
5 031 |
- |
- |
Облигации и другие долговые обязательства |
520 |
437 |
437 |
- |
- |
Предоставленные займы |
530 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
540 |
- |
- |
- |
- |
Справочно: |
|||||
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги |
550 |
- |
- |
- |
- |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчет. год |
За пред. год |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
610 |
739 903 |
793 184 |
Затраты на оплату труда |
620 |
220 598 |
180 320 |
Отчисления на социальные нужды |
630 |
44 151 |
31 047 |
Амортизация |
640 |
78 096 |
60 296 |
Прочие затраты |
650 |
260 923 |
295 340 |
Итого по элементам затрат |
660 |
1 343 671 |
1 360 187 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): |
670 |
(2 434) |
4 598 |
расходов будущих периодов |
680 |
6 313 |
30 527 |
резервов предстоящих расходов |
690 |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды: |
||||
в Фонд социального страхования |
710 |
5 283 |
2 370 |
1 177 |
в Пенсионный фонд |
720 |
34 781 |
- |
34 856 |
в Фонд занятости |
730 |
331 |
- |
298 |
на медицинское страхование |
740 |
4 310 |
- |
4 314 |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
- |
x |
- |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
|||
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
- |
||
Среднесписочная численность работников |
760 |
438 |
||
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
3 214 |
||
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
- |
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2002 год
1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ
1.1. Общие сведения
Закрытое Акционерное Общество "КОМСТАР" (далее "Компания") предоставляет услуги электросвязи абонентам собственной телефонной сети, абонентам cети связи общего пользования, лицензированным операторам связи. Компания была организована как Совместное предприятие 14 июня 1989 года в г. Москве, 7 феврали 1994 года зарегистрировано как Товарищество с Ограниченной Ответственностью в Московской Регистрационной Палате, 01 апреля 1999 года, решением Учредителей реорганизована в Закрытое Акционерное Общество (свидетельство Государственной Регистрационной Палаты при Минюсте РФ, от 11 мая 1999 года). Компания зарегистрирована 4 июля 2002 года Управлением МНС России по г. Москве в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным номером 1027700003946.
Компания зарегистрирована и фактически находится по адресу: 109180, Москва, 1й Голутвинский переулок, дом 6.
Компании имеет филиал "Южный", зарегистрированный 20 февраля 1991 года в г. Сочи и расположенный по адресу: г. Сочи, ул. Московская, д.5.
Численность персонала Компании по состоянию на 31 декабря 2002 года составила 475 человек (по состоянию на 31 декабря 2001 года - 553).
1.2. Акционеры Компании
Акционерами Компании являются:
Открытое Акционерное Общество "Московская городская телефонная сеть", учрежденное и действующее в соответствии с действующим законодательством, расположенное по адресу: Россия, 103051, Москва, Петровский бульвар д. 12 стр. 3 (далее "МГТС") и
компания "Метромедия Интернэшнл Телекоммюникейшнз, Инк.", юридическое лицо, учрежденное и действующее по законам США и расположенное по адресу: 505 Парк Авеню, 21 этаж, г. Нью Йорк, штат Нью Йорк, 10022, США (далее "Метромедия").
1.3. Уставный Капитал
По состоянию на 31 декабря 2002 года уставный капитал Компании полностью оплачен и состоит из:
Наименование Общее количество Номинальная стоимость(тыс. руб) Номинальная стоимость акций, находящихся в
собственности Общества
Обыкновенные акции 1,000 23,021 -
Привилегированные акции - - -
Итого 1,000 23,021 -
Первоначальные вклады Акционеров в Уставной капитал, количество принадлежащих им акций и соответствующие доли участия Акционеров в Обществе составляют:
MГТС принадлежит 500 Обыкновенных Акций общей номинальной стоимостью 11,510.5 тыс. руб. рублей, что составляет 50% Уставного капитала; и
Метромедии принадлежит 500 Обыкновенных Акций общей номинальной стоимостью 11,510.5 тыс. руб. рублей, что составляет 50% процентов Уставного капитала.
Дополнительной эмиссии акций не производилось.
Изменений в Уставном капитале с 31 декабря 2001 года не было.
1.4. Органы управления компанией.
Совет директоров
Ниже приводится состав Совета Директоров Общества по состоянию на 31 декабря 2002 года, включающий директоров, занимавших должность в течение всего года, или назначенных в течение года:
Имя Должность
Лагутин В.С. Генеральный Директор Председатель
ОАО "МГТС"
Члены Совета Директоров
Хауф М.С. вице-президент
Метромедиа Интернешенел Телекоммуникейшнз Инк.
Дедов Д.И. директор по правовым вопросам
"МИТИ Сервисез Инк."
Атамась С.Г. Генеральный Директор
ЗАО "Техноком Лтд."
Сидоров В.В. Заместитель Генерального Директора
ЗАО "Система - Телеком"
Панов В.С. Заместитель Генерального Директора
ОАО "МГТС"
Соколов К.Л. Заместитель начальника Секретарь
УВС ОАО "МГТС"
Правление:
Кострова Т.Н. Генеральный директор Председатель
Ли Д. Заместитель генерального директора
Богулев П.А. Финансовый директор
Митрофанов О.В. Директор по развитию бизнеса
Кархов А.А. Технический директор
Жуков А.Н. Административный директор
Пак С.К. Директор по региональному развитию
Кузнецов В.П. Главный бухгалтер
Ревизионная комиссия:
Боронило А.Б. Начальник отдела по работе с операторами фиксированной связи
и интернетпровайдерами АО "Система-Телеком"
Бекян Е.В. Начальник отдела внутреннего аудита
ЗАО "Система Телеком"
Гусща Э. Финансовый директор
Метромедиа Интернешенел Телекоммуникейшнз Инк.
Вознаграждения директорам - В 2002 году Компания выплатила членам Совета Директоров вознаграждения в виде гонораров и премий на общую сумму 7,877 тыс. рублей.
1.5. Перечень операционных сегментов.
По видам деятельности
Основным видом деятельности Общества является предоставление самого широкого спектра услуг связи повышенного качества абонентам собственной цифровой наложенной телефонной сети. Соответственно классификация выручки сегментов возможна только по видам предоставляемых услуг связи.
Условно их можно разделить на следующие сегменты, выручка по которым составила (тыс. рублей):
Наименование сегмента 2002 2001
Услуги исходящей и входящей связи 1,010,180 1,241,475
Услуги по подключению и абонементной плате 768,172 508,909
Дополнительные услуги повышенного качества 65,222 154,362
Реализация оконечного и терминального оборудования связи 26,195 21,002
Прочие услуги 91,279 49,323
Итого 1,961,048 1,975,071
По географическим рынкам сбыта
Компания ведет свою деятельность в двух основных географических регионах:
· Москва и Московская область - местонахождение исполнительного органа Компании, ведется деятельность по предоставлению услуг связи.
· Краснодарский край, регион Сочи - местонахождение филиала Компании, ведется деятельность по предоставлению услуг связи.
Выручка отдельных географических сегментов составила (тыс. рублей):
2002 2001
Москва и Московская область 1,930,558 1,951,733
Краснодарский край, регион Сочи 30,490 23,338
Итого 1,961,048 1,975,071
1.6. Основные классы покупателей продукции, связанные с этим концентрации рисков
Покупателями предоставляемых компанией услуг местной, междугородной и международной связи являются государственные и частные предприятия, а также физические лица.
В течение отчетного периода продажи каждому покупателю в отдельности составляли не более 10% от общего объёма продаж, что позволяет руководству Компании предполагать, что возможные негативные последствия в случае потери того или иного покупателя не будут значительными.
1.7. Негативные факторы (риски), влиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности
В течение отчетного периода cуществовала общая тенденция среди альтернативных операторов связи к существенному понижению тарифов на междугородную и международную связь из-за ценового давления IP-операторов, что не могло не сказаться на финансовых результатах Компании.
2. СУЩЕСТВЕННЫЕ СПОСОБЫ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
2.1. Принципы подготовки бухгалтерской отчетности
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, в частности Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.
2.2. Применимость допущения непрерывности деятельности Компании
При формировании учетной политики на отчетный год исполнительный орган Компании исходил из допущения о том, что предприятие будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у нее отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности, а, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке. Чистые активы Компании по состоянию на отчетную дату составили 1,477,066 тыс. рублей. Анализ динамики показателей деятельности Компании и стабильный рост объема продаж позволяют руководству сделать вывод о том, что допущение непрерывности деятельности предприятия продолжает действовать.
2.3. Способы оценки основных средств
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью основных средств признается сумма фактических затрат на приобретение, сооружение и изготовление за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Не включаются в фактические затраты на приобретение основных средств общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением основных средств.
Первоначальной стоимостью основных средств, полученных Компанией по договору дарения и иных случаях безвозмездного получения, признается их рыночная стоимость на дату оприходования.
Стоимость основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных законодательством Российской Федерации. Переоценка основных средств на начало отчетного года не проводилась.
Амортизация объектов основных средств производится линейным способом начисления.
Ускоренная амортизация в Компании не применяется.
Годовая сумма амортизационных начислений определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации.
Амортизационные отчисления по объекту основных средств начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету и прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта или списания этого объекта с бухгалтерского учета.
По объектам основных средств введенным в эксплуатацию с 1 января 2002 г. начисление амортизации производится в соответствии с постановлением правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1.
2.4. Способы оценки нематериальных активов
К нематериальным активам Компании отнесены исключительные авторские права на программы для ЭВМ, базы данных, а также товарные знаки.
Амортизация нематериальных активов производилась линейный способом начисления.
Годовая сумма амортизационных начислений определялась исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. Срок полезного использования нематериальных активов определялся организацией при принятии объекта к бухгалтерскому учету.
Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете.
2.5. Способы оценки товарно-материальных запасов
Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части, тара, используемая для упаковки и транспортировки продукции (товаров), и другие материальные ресурсы отражаются в бухгалтерском балансе по их фактической себестоимости.
Незавершенное производство отражается в балансе по фактической производственной себестоимости.
Фактическая себестоимость материальных ресурсов определяется исходя из фактически произведенных затрат на их приобретение и изготовление.
Определение фактической себестоимости товарно-материальных запасов, списываемых в производство или на реализацию, производится методом оценки запасов по средней себестоимости.
2.6. Принципы формирования и признания расходов.
Общехозяйственные и коммерческие расходы признаются в себестоимости проданной продукции (работ, услуг) полностью в отчетном году их признания в учете.
Создается резерв на выплату вознаграждения членам Совета Директоров.
Компания создает резервы по сомнительным долгам.
Расходы будущих периодов признаются в соcтаве расходов равномерно в течение периода, к которому они относятся.
Разница между суммой фактических затрат на приобретение государственных ценных бумаг и их номинальной стоимостью относится на финансовые результаты в момент их реализации.
Чистая прибыль распределяется по решению собрания акционеров без предварительного распределения по фондам.
2.7. Изменения в учетной политике
С 1 января 2002 г. Компания изменила учетную политику в связи с переходом на новый план счетов бухгалтерского учета. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы были переведены соответственно в состав основных средств, капитальных вложений и материалов, в связи с чем были сделаны корректировки показателей баланса на начало 2002 г. по строкам 120, 122, 130, 210, 211 и 246.
Корректируемый показатель Код строки Отчетный год, тыс. руб. Данные предшествующего года при условии действия
элементов учетной политики отчетного года, тыс. руб.
Значения показателя
Первоначальное Скорректированное Отклонение
1 2 3 4 5 6
Бухгалтерский баланс
Основные средства 120 907,527 898,736 907,527 (8,791)
Незавершенное строительство 130 85,700 84,344 85,700 (1,356)
Запасы 210 105,824 118,375 105,824 12,551
Прочие дебиторы 246 24,633 22,229 24,633 (2,404)
Итого X X X -
Для целей сопоставимости бухгалтерского баланса на начало и конец 2002 года прочие краткосрочные финансовые вложения в сумме 85 770 тыс. руб. по строке 253 на начало года были реклассифицированы и показаны в составе прочих денежных средств на начало года (строке 264) в сумме85,333 тыс. рублей и в составе прочих долгосрочных финансовых вложений (строка 145) в сумме 437тыс.руб.
3. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
(к стр.110 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5
Исключительное авторское
право на программы для
ЭВМ, базы данных 146,965 541 3,432 144,074
Организационные расходы - - - -
Деловая репутация организации - - - -
Прочие - - - -
Итого 146,965 541 3,432 144,074
Накопленная амортизация нематериальных активов на начало и конец отчетного года составила:
(в составе стр.110 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3
Итого 88,091 100,937
4. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Объекты, учитываемые в составе основных средств предприятия (к стр.120 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5
Земельные участки и
объекты
природопользования - - - -
Здания - - - -
Сооружения 173,935 24,739 452 198,222
Машины и оборудование 958,772 151,127 8,170 1,101,729
Транспортные средства 20,545 4,665 4,610 20,600
Производственный и
хозяйственный инвентарь 27,667 26,905 739 53,833
Прочие 27,909 4,006 88 31,827
Итого 1,208,828 211,442 14,059 1,406,211
Арендованные
Наименование показателя Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5
Всего (стр.910
бухгалтерского баланса) 14,807 63 - 14,870
В т.ч. по лизингу (стр.911
бухгалтерского баланса) 14,807 63 - 14,870
Накопленная амортизация амортизируемого имущества на начало и конец отчетного года составила:
(в составе стр.120 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3
Здания
Сооружения 26,216 36,106
Машины и оборудование 264,052 309,519
Транспортные средства - -
Прочие 11,033 16,199
Итого 301,301 361,824
5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
( к стр.140 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5
Паи и акции других организаций 5,031 - - 5,031
Облигации и другие долговые
обязательства 437 - - 437
Предоставленные займы - - - -
Прочие - - - -
Итого 5,468 5,468
6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
( к стр.250 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5
Паи и акции других организаций - - - -
Облигации и другие долговые обязательства - - - -
Предоставленные займы - - - -
Собственные акции, выкупленные у акционеров - - - -
Прочие -
Итого - -
7. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
(к строке 264 бухгалтерского баланса)
По состоянию на 31 декабря 2002 года часть денежных средств Компании, в сумме эквивалентной 83,025 тыс. руб., находится на накопительном резервном счете, открытом на основании соглашения с Внешэкономбанком, в соответствии с Кредитным Соглашением от 20 апреля 1994 г. № 3403/495, заключенным между Компанией и Внешэкономбанком. Средства, накопленные на этом счете, используются на оплату основной части долгосрочных кредитов.
По соглашению № 10/146/01 от 11 октября 2001 года с Международным Московским Банком часть денежных средств в сумме эквивалентной 43,571 тыс. рублей. по состоянию на 31 декабря 2002 года находится на Специальном обеспечительном счете в долларах США и Специальном Обеспечительном Счете в Евро, которые предназначены под обеспечение денежных средств на погашение кредита Международного Московского банка .
8. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ
(к строке 241 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя 2002 2001
1 2 3
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 265,716 208,926
Резерв по сомнительным долгам (33,659) (35,476)
Итого 232,057 173,450
9. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ
(к стр.510 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5
Кредиты банков 535,504 - 171,769 363,735
Облигации и другие долговые обязательства - - - -
Полученные займы - - - -
Прочие - - - -
Итого 535,504 - 171,769 363,735
Сумма, начисленных к уплате процентов за 2002 год по долгосрочным кредитам и займам, составила 27,562 тыс. рублей.
Активы ЗАО "Комстар", находящиеся в залоге Внешэкономбанка составляют 71,312 тыс. долларов США по первоначальной стоимости.
10. КРАТКОСРОЧНЫЕ ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ
(к стр.610 бухгалтерского баланса)
Наименование показателя Остаток на начало отчетного года Поступило (введено) Выбыло Остаток на конец отчетного года
1 2 3 4 5
Кредиты банков 120,595 270,638 347,518 43,715
Облигации и другие долговые обязательства - - - -
Полученные займы - - - -
Прочие - - - -
Итого 120,595 270,638 347,518 43,715
Сумма, начисленных к уплате процентов за 2002 год по краткосрочным кредитам и займам составила 6,494 тыс. рублей.
11. СОСТАВ ЗАТРАТ НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ
(к стр.020 и 040 Отчета о прибылях и убытках)
Наименование показателя 2002 2001
1 2 3
Материальные затраты 739,903 793,184
Затраты на оплату труда 220,598 180,320
Отчисления на социальные нужды 44,151 31,047
Амортизация 78,096 60,296
Прочие затраты 260,923 284,195
Итого 1,343,671 1,349,042
12. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
(к стр.100 Отчета о прибылях и убытках)
Наименование показателя 2002 2001
1 2 3
Резерв по сомнительным долгам 21,629 35,441
Расходы по выбытию основных средств 3,479 6,805
Банковские комиссии 3,219 5,222
Налог на имущество 21,573 17,096
Прочее 1,831 6,431
Итого 51,731 70,995
13. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
(к строке 130 Отчета о прибылях и убытках)
Наименование показателя 2002 2001
1 2 3
Отрицательные курсовые разницы 733 27,100
Убытки прошлых лет 3,647 -
Списание дебиторской задолженности 27,455 2,804
Использование прибыли на благотворительность 2,886 2,648
Прочие 2,908 78,374
Итого 37,629 110,926
14. РАСКРЫТИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Полученные кредиты.
ЗАО "Комстар" предоставлен инвестиционный кредит Внешэкономбанка, рефинансируемый за счет кредита HSBC Investment Bank (Midland Bank) в рамках межправительственного соглашения с Великобританией от 6 ноября 1992 по гарантию ECGD и Минфина РФ.
АО "МГТС" является поручителем по данному кредиту, выдав безотзывную платежную гарантию № 05-05/1516 от 26 сентября 1994 в пользу Внешэкономбанка с лимитом ответственности равным сумме кредита плюс проценты за пользование кредитом.
Первоначальная сумма кредита 65,091,840 долл. США (85% стоимости закупаемого оборудования, лицензий на программное обеспечение и сопутствующих услуг). В связи с изменившимися потребностями в технологическом оборудовании ЗАО "Комстар" аннулировало использование 3-го и 4-го траншей по Кредитному соглашению на общую сумму 10,365,263 долларов США. В настоящий момент лимит предоставленного и использованного кредита составил 54,726,577 долл.США.
1-й транш кредита на сумму 23,707,058 долл. США использован в 1995 году, 2-й транш на сумму 31,019,519 долл. США - в 1997 году.
По состоянию на 31 декабря 2002 года сумма 1-го транша полностью погашена. Остаток непогашенной задолженности по 2-му траншу составляет 11,078,398 долларов США.
15. ДОЧЕРНИЕ И ЗАВИСИМЫЕ ОБЩЕСТВА
Основным видом деятельности всех дочерних и зависимых компаний Компании является предоставление услуг связи.
Дочерние общества
Название Размер доли в Месторасположение, адрес Дата инвестиций Размер инвестиций (тыс. руб)
Уставном Капитале, %
М/П "Связь" 100 Украина, г. Одесса, ул. Мытницкая д.1 24 сентября 1998 года 3,592
ЗАО "Мультинет" 50 Москва, ул.Образцова д. 38 28 июля 1997 года 150
Зависимые общества
Название Размер доли в Месторасположение, адрес Дата инвестиций Размер инвестиций (тыс. руб)
Уставном Капитале, %
ЗАО "СитиТелеком" 45 Москва, ул. Н.Арбат д.11 2 октября 1996 года 45
"ТВТ -Украина" 47 Украина, г. Одесса, ул. 18 февраля 1998 года 1 145
Инвестиции в другие организации
Название/ вид деятельности Размер доли Месторасположение, адрес Дата инвестиций Размер инвестиций (тыс. руб)
в Уставном
Капитале, %
ЗАО "Комбелга" (услуги связи) Совместная Москва, ул. Мытная д.1 30 декабря 1996 года 71
деятельность
ЗАО "Интеграцион ные технологии 25,1 Москва Петровский бул.д.12 7 марта 2001 года 3
в коммерции" (создание стр. 2
информ.сетей)
А/О "Центринвест" 6,63 Москва, Последний пер. д.26 14 февраля 1993 года 2
(инвестиции, строительство)
ОАО "Московский Аукционный 2 Москва, Олсуфьевский пер. д.6 11 июня 1997 года 4
дом" (аукционная торговля)
16. ОПЕРАЦИИ С ДОЧЕРНИМИ И ЗАВИСИМЫМИ ОБЩЕСТВАМИ
Компания оказала услуги следующим дочерним и зависимым обществам:
Наименование компании 2002 2001
1 2 3
ЗАО "СитиТелеком" 10,852 4,420
ЗАО "Комбелга" 3,144 -
АО "Центроинвест" 258 368
ЗАО "Интехноком" - -
Итого 14,254 4,788
Компания получила услуг, оборудования, запасных частей от следующих дочерних и зависимых обществ:
Наименование компании 2002 2001
1 2 3
ЗАО "СитиТелеком" - 547
ЗАО "Комбелга" 6,772 8,871
АО "Центроинвест" - -
ЗАО "Интехноком" - 685
Итого 6,772 10,103
17. ОПЕРАЦИИ С АФФИЛИРОВАННЫМИ ЛИЦАМИ
Общество оказало услуг следующим аффилированным лицам:
Наименование компании 2002 2001
1 2 3
МТУ-Информ 237 60
МСС 3,061 2,373
Телепорт-ТП 64,158 102,375
МТС 106,403 110,330
БСЛ 5,403 1,879
Петерстар 12,782 13,301
Итого 192,044 230,318
Компания получило услуг, оборудования, запасных частей от следующих аффилированных лиц:
Наименование компании 2002 2001
1 2 3
МТУ-Информ 32,215 32,404
МСС 1,849 2,870
Телепорт-ТП 19,540 21,749
МТС - -
БСЛ 3,066 859
Петерстар 29,423 3,207
Итого 86,093 61,089
Задолженность аффилированных лиц по состоянию на 31 декабря 2002 составляет:
Наименование компании Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность
1 2 3
МТУ-информ - 3,877
МСС 685 -
Телепорт-ТП - 27
МТС 19,573 -
БСЛ 4,212 -
Петерстар - 2,700
Итого 24,470 6,604
Задолженность аффилированных лиц по состоянию на 31 декабря 2001 составляла:
Наименование компании Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность
1 2 3
МТУ-информ - 2,432
МСС - -
Телепорт-ТП 23,886 -
МТС 8,773 -
БСЛ 239 -
Петерстар 667 -
Итого 33,565 2,432
18. ДИВИДЕНДЫ
В отчетности за 2002 год отражена выплата дивидендов учредителям по результатам работы в 2001 году. Дивиденды выплачены в размере АО "МГТС" - 47,028 тыс. рублей, компании "Метромедия Интернэшнл Телекоммюникейшнз, Инк." - 47,028 тыс. рублей.
Решение о выплате дивидендов по результатам работы за 2002 год и, в случае его принятия, о величине годового дивиденда, приходящегося на одну акцию, будет рассматриваться на очередном Совете директоров Компании. После утверждения годовые дивиденды, подлежащие выплате акционерам, будут отражены в отчетности за 2003 г.
19. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ
Величина прибыли, приходящаяся на одну акцию, рассчитана путем деления чистой прибыли Компании за отчетный год на число обыкновенных акций. Величина прибыли рассчитывается исходя из общих результатов деятельности Компании, включая результаты деятельности Филиала.
2002
Чистая прибыль Общества за отчетный год (тыс.рублей) 429,056
Средневзвешенное число обыкновенных акций 1,000
Прибыль на акцию (тыс. руб.) 429
20. РЕШЕНИЯ ПО РАСПРЕДЕЛЕНИЮ ПРИБЫЛИ, ОСТАВШЕЙСЯ В РАСПОРЯЖЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ
По состоянию на 14 марта 2003 года решение о распределении прибыли принято не было.
21. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОМОЩЬ
В течении 2002 года государственная помощь Компании не оказывалась.
22. ПРЕКРАЩЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ
В течении 2002 года прекращенных операций не было.
23. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
14 февраля 2003 года Компания понесла материальный ущерб от пожара, первоначальная оценка ущерба составляет менее 2,700 тыс. рублей, что, по мнению руководства, не повлияет существенно на операции Компании.
Других каких-либо существенных событий в деятельности Компании после отчетной даты составления баланса и по настоящее время не произошло.
24. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Компания не является ответчиком в судебных органах.
Деятельность Компании и его доходы находятся под воздействием общей политической и экономической нестабильности, а также частых изменений в хозяйственном и налоговом законодательстве. Характер и степень влияния данного фактора на деятельность Компании непредсказуемы.
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2002 год
АУДИТОР: ЗАО "ДЕЛОЙТ И ТУШ СНГ"
Юридический адрес: Россия, 103009, Москва, ул. Тверская, д. 16/2.
Местонахождение: Россия, 125009, Москва, ул. Воздвиженка, д. 4/7, стр. 2, Деловой центр "Моховая".
Тел.: +7 (095) 787 0600.
Лицензия на проведение аудиторской деятельности № 002417 выдана 6 ноября 2002 года по решению Министерства финансов Российской Федерации сроком на пять лет.
Свидетельство о государственной регистрации Закрытого акционерного общества "Делойт и Туш СНГ" № 1027700425444 выдано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве
13 ноября 2002 года.
Расчетный счет № 40702810500700961028 в ЗАО КБ "Ситибанк",
корр. счет 30101810300000000202, БИК 044525202.
АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО: ЗАО "КОМСТАР"
Юридический адрес: Россия, 109180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Местонахождение: Россия, 109180, Москва, 1-й Голутвинский пер., д. 6
Основной государственный регистрационный номер 1027700003946 выдан 4 июля 2002 года.
Лицензии и разрешения на осуществление видов деятельности, предоставленные компанией
ЗАО "Комстар":
· Лицензия на предоставление услуг передачи данных, серия А 012229 № 12552 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по телекоммуникациям 13 сентября 1999 года со сроком действия до 30 марта 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг телематических служб, серия А 012231 № 12553 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по телекоммуникациям 13 сентября 1999 года со сроком действия до 30 марта 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг передачи данных, серия А 015597 № 16432 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 26 октября 2000 года
со сроком действия до 26 октября 2005 года;
· Лицензия на предоставление услуг телематических служб, серия А 012775 № 13238 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по телекоммуникациям 11 ноября 1999 года со сроком действия до 11 ноября 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг телематических служб, серия А 013555 № 14531 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 17 марта 2000 года
со сроком действия до 17 марта 2005 года;
· Лицензия на предоставление услуг местной, внутризоновой, междугородной и международной телефонной связи, серия А 014358 № 15274 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 3 июля 2000 года со сроком действия
до 3 июля 2005 года;
· Лицензия на предоставление в аренду каналов связи, серия А 013586 № 14562 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 17 марта 2000 года
со сроком действия до 17 марта 2005 года;
· Лицензия на предоставление услуг аудиоконференцсвязи, серия А 012916 № 13362 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по телекоммуникациям 13 сентября 1999 года со сроком действия до 10 февраля 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг видеоконференцсвязи, серия А 012917 № 13363 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по телекоммуникациям 13 сентября 1999 года со сроком действия до 10 февраля 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг передачи данных, серия А 013528 № 14504 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 17 марта 2000 года
со сроком действия до 17 марта 2005 года;
· Лицензия на предоставление в аренду каналов связи, серия А 012230 № 12551 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по телекоммуникациям 13 сентября 1999 года со сроком действия до 28 апреля 2007 года;
· Лицензия на предоставление в аренду каналов связи, серия А 014357 № 15273 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 3 июля 2000 года
со сроком действия до 3 июля 2005 года;
· Лицензия на предоставление услуг местной, внутризоновой, междугородной и международной телефонной связи, серия А 012300 № 12789 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по телекоммуникациям 25 августа 1999 года со сроком действия до 30 марта 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг телематических служб, серия А 015631 № 16466 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 26 октября 2000 года
со сроком действия до 26 октября 2005 года;
· Лицензия на предоставление в аренду каналов связи, серия А 022205 № 22553 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 26 июня 2002 года
со сроком действия до 28 апреля 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг местной, внутризоновой, междугородной и международной телефонной связи, серия А 022030 № 22552 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 26 июня 2002 года со сроком действия
до 30 марта 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг передачи данных, серия А 022032 № 22554 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 26 июня 2002 года со сроком действия до 30 марта 2007 года;
· Лицензия на предоставление услуг телематических служб, серия А 022033 № 22555 выдана Министерством Российской Федерации по связи и информации 26 июня 2002 года со сроком действия до 30 марта 2007 года;
· Лицензия на осуществление строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, № ГС-1-50-02-27-0-7740000069-013184-1 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу 11 декабря 2002 года со сроком действия до 11 декабря 2007 года;
· Лицензия на осуществление проектирования зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, № ГС-1-50-02-26-0-7740000069-013179-1 выдана Государственным комитетом Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу 11 декабря 2002 года со сроком действия до 11 декабря 2007 года.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Акционерам Закрытого акционерного общества "Комстар"
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ЗАО "Комстар" (далее "Компания") за период с 1 января 2002 г. по 31 декабря 2002 г. включительно. Бухгалтерская отчетность Компании состоит из:
§ Бухгалтерского баланса - формы № 1 по состоянию на 31 декабря 2002 года;
§ Отчета о прибылях и убытках - формы № 2 за 2002 год;
§ Отчета об изменениях капитала - формы № 3 за 2002 год;
§ Отчета о движении денежных средств - формы № 4 за 2002 год;
§ Пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2002 год.
Ответственность за подготовку и представление этой бухгалтерской отчетности несет руководство Компании. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ
"Об аудиторской деятельности"; федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. № 696, а также действующими правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ, и внутрифирменными стандартами.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность Компании не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки бухгалтерской отчетности, изучение основных оценочных значений, полученных руководством Компании при подготовке бухгалтерской отчетности, а также оценку представления бухгалтерской отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях представленной бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность ЗАО "Комстар" отражает достоверно во всех существенных отношениях его финансовое положение на 31 декабря 2002 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января 2002 г. по 31 декабря 2002 г., включительно, в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации № 129-ФЗ
от 21 ноября 1996 г. "О бухгалтерском учете".
Генеральный директор Кох Дэн Коллинсон
Дата 14 марта 2003 г.
Руководитель аудиторской проверки Райхман Михаил Валерьевич
________________________________________
Аттестат в области общего аудита № 002598,
выдан 31 января 2003 года сроком действия на 3 года
ЗАО "Делойт и Туш СНГ"
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за I квартал 2003 года
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 31 марта 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги связи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/34 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
43 137 |
40 185 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
43 137 |
40 185 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
1 044 387 |
1 071 204 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
1 044 387 |
1 071 204 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
161 000 |
200 966 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
5 468 |
5 398 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
3 742 |
3 672 |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
1 192 |
1 192 |
инвестиции в другие организации |
143 |
97 |
97 |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
437 |
437 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
141 |
ИТОГО по разделу I |
190 |
1 253 992 |
1 317 894 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
149 417 |
215 487 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
86 572 |
92 382 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
2 164 |
1 830 |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
23 581 |
22 347 |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
37 100 |
98 928 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
68 975 |
92 666 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
- |
- |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
375 099 |
346 321 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
232 057 |
256 743 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
138 651 |
86 884 |
прочие дебиторы |
246 |
4 391 |
2 694 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
232 947 |
149 984 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
232 947 |
149 984 |
Денежные средства |
260 |
18 146 |
9 587 |
касса (50) |
261 |
243 |
193 |
расчетные счета (51) |
262 |
5 785 |
3 804 |
валютные счета (52) |
263 |
11 873 |
5 210 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
245 |
380 |
Прочие оборотные активы |
270 |
577 |
3 280 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
845 161 |
817 325 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
2 099 153 |
2 135 219 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
23 021 |
23 021 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
211 421 |
211 421 |
Резервный капитал (86) |
430 |
9 150 |
9 150 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
9 150 |
9 150 |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
1 233 184 |
1 233 184 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
121 613 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
1 476 776 |
1 598 389 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
363 735 |
282 218 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
363 735 |
282 218 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
8 356 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
363 735 |
290 574 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
43 715 |
12 270 |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
43 715 |
12 270 |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
213 896 |
232 960 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
172 148 |
173 176 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
16 379 |
16 895 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
67 |
89 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
8 530 |
26 397 |
авансы полученные (64) |
627 |
16 703 |
16 374 |
прочие кредиторы |
628 |
69 |
29 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
290 |
285 |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
741 |
741 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
690 |
258 642 |
246 256 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
2 099 153 |
2 135 219 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
14 870 |
14 870 |
в том числе по лизингу |
911 |
14 870 |
14 870 |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
- |
- |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
58 806 |
55 632 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
- |
- |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 31 марта 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "Комстар" |
по ОКПО |
05834566 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7740000069 |
|||
Вид деятельности: Услуги связи |
по ОКДП |
6420000 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/34 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
496 951 |
484 588 |
в том числе от предоставления услуг связи: |
011 |
496 951 |
484 588 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
234 169 |
194 386 |
в том числе связанная с предоставлением услуг связи |
021 |
234 169 |
194 386 |
Валовая прибыль |
029 |
262 782 |
290 202 |
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
Управленческие расходы |
040 |
94 958 |
139 317 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
167 824 |
150 885 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
559 |
2 697 |
Проценты к уплате |
070 |
5 522 |
10 141 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
6 690 |
3 075 |
Прочие операционные расходы |
100 |
8 196 |
7 376 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
7 138 |
- |
Внереализационные расходы |
130 |
5 937 |
19 609 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
162 556 |
119 531 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
39 013 |
- |
Постоянное налоговое обязательство |
151 |
1 930 |
- |
Отложенный налоговый актив |
152 |
141 |
- |
Отложенное налоговое обязательство |
153 |
8 356 |
- |
Текущий расход по налогу на прибыль (150+151+152-153) |
154 |
32 728 |
26 697 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
129 828 |
92 834 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
129 828 |
92 834 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
- |
146 |
67 |
30 |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
206 |
3 131 |
- |
221 |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
5 061 |
- |
- |
10 426 |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
1 742 |
781 |
- |
6 718 |
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за I квартал 2003 года
Начиная с бухгалтерской отчетности за 2003 год, вступил в действие Приказ Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. № 114н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02.
В соответствии с порядком, установленным Положением, в бухгалтерском балансе отражены отложенный налоговый актив в сумме 141 тыс. руб. по строке 150 и отложенное налоговое обязательство в сумме 8356 тыс. руб. по строке 520.
Нераспределенная прибыль отчетного года , указанная в строке 470 формы № 1 "Бухгалтерский баланс" отличается от суммы чистой прибыли (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода, указанной в форме № 2 на 8215 тыс. руб., т.е. на разницу между суммой отложенного налогового обязательства и суммой отложенного налогового актива.