УТВЕРЖДЕН
Закрытое Акционерное Общество "Макомнет"
Протокол № от
Председатель Совета Директоров Ермоленко И.К. _____________
(подпись)
М.П.
Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т
ЭМИТЕНТА ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
за: II квартал 2003 г
Закрытое Акционерное Общество "Макомнет"
Код эмитента: 04443-H
Место нахождения: 125267, г.Москва, Миусская пл., д.6, стр.3
Почтовый адрес: 125267, г.Москва, Миусская пл., д.6, стр.3
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Генеральный директор Гончарук Алексей Юрьевич _________________
(подпись)
Главный бухгалтер Демиденко Екатерина Евгеньевна _________________
(подпись)
25.07.2003
(М.П.)
Контактное лицо: Кушко Светлана Юрьевна
Юрисконсульт
Тел.: (095) 796 9404; 796 9400 Факс: (095) 796 9401
Адрес электронной почты: kushko@macomnet.ru
А. Данные об эмитенте
9. Полное фирменное наименование эмитента.
Закрытое Акционерное Общество "Макомнет"
Closed Joint Stock Company "MACOMNET"
10. Сокращенное наименование.
ЗАО "Макомнет"
"MACOMNET INC."
11. Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента.
Изменений в наименовании и организационно-правовой форме не было
12. Сведения о государственной регистрации эмитента и наличии у него лицензий.
Дата государственной регистрации эмитента: 1.02.1993
Номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента): 021.543
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Московская регистрационная палата
Лицензии:
Номер: 18057
Дата выдачи: 21.05.2001
Срок действия: до 21.05.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг передачи данных
Номер: 18058
Дата выдачи: 21.05.2001
Срок действия: до 21.05.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
Номер: 168769
Дата выдачи: 5.04.2002
Срок действия: до 5.04.2007
Орган, выдавший лицензию: Государственный комитет Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу
Виды деятельности: Осуществление деятельности по строительству зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом
Номер: 14559
Дата выдачи: 17.03.2000
Срок действия: до 17.03.2005
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление в аренду каналов связи
Номер: 19669
Дата выдачи: 18.10.2001
Срок действия: до 18.10.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг местной телефонной связи по выделенной сети
Номер: 19622
Дата выдачи: 4.10.2001
Срок действия: до 4.10.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление в аренду каналов связи
Номер: 19670
Дата выдачи: 18.10.2001
Срок действия: до 18.10.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг местной и междугородной телефонной связи
Номер: 168770
Дата выдачи: 5.04.2002
Срок действия: до 5.04.2007
Орган, выдавший лицензию: Государственный комитет Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу
Виды деятельности: Осуществление деятельности по проектированию зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом
13. Идентификационный номер налогоплательщика.
7702029405
14. Отраслевая принадлежность эмитента.
Коды ОКОНХ:
52300, 61124, 14333, 95300, 14965, 87100, 19400, 72200, 82000
15. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны.
Место нахождения: 125267, г.Москва, Миусская пл., д.6, стр.3
Почтовый адрес: 125267, г.Москва, Миусская пл., д.6, стр.3
Тел.: (095) 796 9400 Факс: (095) 796 9401
Адрес электронной почты: info@macomnet.ru
16. Сведения об аудиторе эмитента.
Наименование: Закрытое Акционерное Общество "КПМГ"
Место нахождения: 129110, г.Москва, Олимпийский проспект, д.18/1, к.3035
ИНН: 7702019950
Почтовый адрес: 119019, г.Москва, Гоголевский б-р, д.11
Тел.: (095) 937 4477 Факс: (095) 937 4499
Адрес электронной почты: kgalstian@kpmg.ru
Данные о лицензии аудитора:
Номер лицензии: № Е 003330
Дата выдачи: 17.01.2003
Срок действия: до 17.01.2008
Орган, выдавший лицензию: Министерство Финансов Российской Федерации
17. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги эмитента.
Подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра владельцев:
Наименование: ЗАО "Макомнет"
Место нахождения: 125267, г.Москва, Миусская пл., д.6, стр.3
Почтовый адрес: 125267, г.Москва, Миусская пл., д.6, стр.3
Тел.: (095) 796 9400 Факс: (095) 796 9401
Адрес электронной почты: info@macomnet.ru
Централизованное хранение эмиссионных ценных бумаг эмитента в отчетном квартале не осуществлялось
18. Депозитарий эмитента.
Депозитария не имеет
19. Участники эмитента.
Общее количество акционеров (участников): 2
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала эмитента:
19.1 Наименование: ГУП Московский метрополитен
Место нахождения: 129110, г.Моска, Проспект Мира, 41
Почтовый адрес: 129110, г.Москва, Проспект Мира, 41
Доля в уставном капитале эмитента: 55 %
19.2 Наименование: Компания с органиченной ответственностью "АнТел Холдингз Л.Л.К"
Место нахождения: 1013, Центр Роуд, г. Уилмингтон, штат Делавер, 19805, США
Почтовый адрес: 1013, Центр Роуд, г. Уилмингтон, штат Делавер, 19805, США
Доля в уставном капитале эмитента: 45 %
20. Структура органов управления эмитента.
Органами управления Обществом являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров;
- Исполнительный орган Общества.
Компетенция общего собрания акционеров (участников) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
1) внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в новой редакции;
2) реорганизация Общества;
3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационного балансов;
4) определение количественного состава Совета директоров Общества, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
5) определение размера вознаграждения и компенсаций членам Совета директоров за работу в Совете директоров;
6) определение количества, номинальной стоимости, категорий (типа) объявленных акций и прав, предоставляемыми этими акциями;
7) увеличение Уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций;
8) уменьшение Уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества или погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций в соответствии с законодательством;
9) избрание членов Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
10) определение размера вознаграждения членам ревизионной комиссии и (или) компенсация расходов, связанных с исполнением своих обязанностей;
11) утверждение аудитора Общества;
12) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового года;
13) определение порядка ведения общего собрания акционеров;
14) определение формы сообщения Обществом материалов (информации) акционерам, в том числе определение органа печати в случае сообщения в форме публикования;
15) дробление и консолидация акций;
16) принятие решения об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях предусмотренных ст.83 федерального закона "Об акционерных обществах";
17) принятие решения об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50% балансовой стоимости активов Общества, в случаях, предусмотренных п.3 ст.79 закона "Об акционерных обществах";
18) приобретение Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных законодательством;
19)участие в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, иных объединениях коммерческих организациях, создание дочерних и зависимых обществ, а также участие в учреждении или хозяйственной деятельности других юридических лиц, в частности, путем покупки акций (долей в уставном капитале) или участия в доверительном управлении акциями (долями в уставном капитале);
20) принятие внутренних (локальных) документов, регулирующих деятельность Общества;
21) утверждение регистратора Общества, утверждение и расторжение договора с ним;
22) решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом "Об акционерных обществах".
Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
1) определение приоритетных направлений деятельности Общества;
2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных п.8 ст.55 федерального закона "Об акционерных обществах";
3) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;
4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров и решение других вопросов по подготовке и проведению Общего собрания акционеров в соответствии со ст.7 федерального закона "Об акционерных обществах" и Уставом;
5) размещение Обществом облигаций и иных эмиссионных, ценных бумаг, в случаях предусмотренных законодательством;
6) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях предусмотренных федеральным законом "Об акционерных обществах";
7) приобретение облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством;
8) образование исполнительного органа Общества и досрочное прекращение его полномочий, а именно:
- назначение на должность и освобождение от должности Генерального директора Общества и его заместителей, включая первого заместителя;
- определение количества заместителей Генерального директора Общества;
- утверждение трудовых договоров с Генеральным директором и всеми его заместителями;
9) рекомендации по размеру дивидендов по акциям и порядку их выплаты;
10) рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
11) использование Резервного Фонда Общества, а также формирование и использование иных фондов Общества;
12) одобрение заключения крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50% балансовой стоимости активов Общества;
13) одобрение сделок, в которых имеется заинтересованность предусмотренных главой 11 закона "Об акционерных обществах";
14) принятие решений о создании филиалов и открытие представительств Общества и порядке прекращения их деятельности;
15) принятие решений об участии Общества в других организациях, за исключением случаев, связанных с участием в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях коммерческих организаций;
16) вынесение вопроса о добровольной ликвидации Общества на решение Общего собрания акционеров;
17)утверждение годового рабочего плана и основных бизнес-планов Общества;
18) принятие решений по получению кредитов и займов и предоставлению займов или поручительств от имени Общества;
19) принятие решения по расходам Общества, выходящим за пределы, установленные годовым рабочим планом, утвержденным Советом директоров;
20) утверждение основных принципов кадровой политики;
21) принятие решений по иным вопросам, предусмотренных Уставом и федеральным законом "Об акционерных обществах".
Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом в лице Генерального директора, за исключение решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего Собрания акционеров и Совета Директоров.
Генеральный директор:
- организует и обеспечивает выполнение решений Общего Собрания Акционеров и Совета Директоров общества;
- действует на основании Устава Общества, а также заключенного с ним трудового договора;
- без доверенности действует от имени Общества;
- представляет Общество в отношениях с другими юридическими и физическими лицами по всем вопросам, связанным с деятельностью Общества;
- совершает от имени Общества сделки на сумму до 25% от балансовой стоимости активов Общества;
- утверждает штатное расписание в пределах сметы, предусмотренной в годовом рабочем плане, утвержденном Советом директоров на текущий год;
- утверждает внутренние (локальные) документы Общества, регулирующие вопросы хозяйственной и производственной деятельности, а также трудовые правоотношения в Обществе, в том числе Положения о структурных подразделениях, Должностные инструкции, Правила внутреннего трудового распорядка и др., производит прием и увольнение работников;
- издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.
21. Члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента.
Совет директоров
Председатель: Ермоленко Игорь Кузьмич
Члены совета директоров:
Ермоленко Игорь Кузьмич
Год рождения: 1946
Должности за последние 5 лет:
Период: 1995 - наст. время
Организация: ГУП Московский метрополитен
Сфера деятельности: Перевозка пассажиров общественным транспортом
Должность: Первый Заместитель начальника Московского метрополитена
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Гаев Дмитрий Владимирович
Год рождения: 1951
Должности за последние 5 лет:
Период: 1995 - 1995
Организация: ГУП Московский метрополитен
Сфера деятельности: Перевозка пассажиров общественным транспортом
Должность: Исполняющий обязанности начальника Московского метрополитена
Период: 1995 - наст. время
Организация: ГУП Московский метрополитен
Сфера деятельности: Перевозка пассажиров общественным транспортом
Должность: Начальник Московского метрополитена
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Ершов Александр Владимирович
Год рождения: 1953
Должности за последние 5 лет:
Период: 1987 - 1996
Организация: ГУП Московский метрополитен
Сфера деятельности: Перевозка пассажиров общественным транспортом
Должность: Главный инженер электро-механической службы Московского метрополитена
Период: 1996 - наст. время
Организация: ГУП Московский метрополитен
Сфера деятельности: Перевозка пассажиров общественным транспортом
Должность: Главный инженер, первый заместитель начальника Московского метрополитена
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Шахновский Василий Савельевич
Год рождения: 1957
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998 - 2000
Организация: РОСПРОМ
Сфера деятельности:
Должность: Председатель Правления
Период: 2000 - наст. время
Организация: ООО "ЮКОС-Москва"
Сфера деятельности: Нефтяная промышленность
Должность: Президент
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Владимиров-Крюков Андрей Витальевич
Год рождения: 1963
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1998
Организация: ОАО " НК"ЮКОС"
Сфера деятельности: Нефтяная промышленность
Должность: Начальник управления, Управление информационных и корпоративных технологий
Период: 1998 - 2000
Организация: ООО "ЮКОС-Москва"
Сфера деятельности: Нефтяная промышленность
Должность: Начальник управления, Управление информационных и корпоративных технологий
Период: 2001 - наст. время
Организация: ООО ИК "СИБИНТЕК"
Сфера деятельности: Нефтяная промышленность
Должность: Президент
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
22. Единоличный и коллегиальный органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.
Единоличный исполнительный орган, а также члены коллегиального исполнительного органа эмитента:
Гончарук Алексей Юрьевич
Год рождения: 1965
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998 - 2001
Организация: ООО "Фирма Новител"
Сфера деятельности: Телекоммуникационные услуги
Должность: Исполнительный директор
Период: 2001 - 2001
Организация: ЗАО "МТУ-Информ"
Сфера деятельности: Телекоммуникационные услуги
Должность: Заместитель генерального директора по коммерции
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Макомнет"
Сфера деятельности: Телекоммуникационные услуги
Должность: Первый заместитель генерального директора
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Макомнет"
Сфера деятельности: Телекоммуникационные услуги
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа эмитента: Гончарук Алексей Юрьевич
23. Вознаграждения, выплачиваемые членам совета директоров (наблюдательного совета) и другим должностным лицам эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
24. Сведения о юридических лицах, участником которых является эмитент.
Юридические лица, не менее чем 20 процентами уставного капитала которых владеет эмитент:
таких лиц нет
25. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала, а также их должностных лиц в уставном капитале эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
26. Другие аффилированные лица эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
27. Доля участия эмитента в уставном капитале юридических лиц - аффилированных лиц.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
28. Доля участия аффилированных лиц эмитента, а также их учредителей, должностных лиц в уставном капитале эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
29. Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
30. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
31. Филиалы и представительства эмитента.
Филиалов и представительств не имеет
32. Количество работников эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
33. Описание основных видов деятельности эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
34. Инвестиционная декларация. Описание деятельности эмитента.
Представляется только инвестиционными фондами
35. Планы будущей деятельности эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
36. Данные об уставном капитале эмитента.
Размер уставного капитала эмитента (руб.): 21 790.5
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общий объем (руб.): 21 790.5
доля в уставном капитале: 100 %
Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0 %
37. Данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале эмитента.
Доля уставного капитала эмитента, находящаяся в государственной (муниципальной) собственности:
Вид собственности: муниципальная
Доля: 55%
Управляющий пакетом: ГУП Московский метрополитен
Пакет акций эмитента, закрепленный в государственной (муниципальной) собственности:
такой доли нет
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом (''золотой акции''):
не предусмотрено
38. Данные об объявленных акциях эмитента.
объявленных акций нет
39. Существенные договоры и обязательства эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
40. Обязательства эмитента по эмиссии акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции.
Обязательства отсутствуют.
41. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, участии его в судебных процессах и проверках.
Сведения не представляются в сокращенном объеме отчетности
42. Существенные факты (события, действия), имевшие место в отчетном квартале.
не имели места
43. Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ.
В результате преобразования из товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) в закрытое акционерное общество (ЗАО) 10 июня 1996 года была изменена организационно-правовая форма эмитента.
44. Дополнительная существенная общая информация об эмитенте.
Отсутствует.
Б. Данные о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
45. Годовая бухгалтерская отчетность за три последних финансовых года.
За текущий отчетный период не представляется.
46. Бухгалтерская отчетность эмитента за отчетный квартал.
См. Приложение.
47. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение величины активов эмитента более чем на 10 процентов за отчетный квартал.
Указанные факты не имели места
Величина активов эмитента на дату окончания квартала, предшествующего отчетному: 620 608 тыс. руб.
Величина активов эмитента на дату окончания отчетного квартала: 681 272 тыс. руб.
48. Факты, повлекшие увеличение в отчетном квартале прибыли (убытков) эмитента более чем на 20 процентов по сравнению с предыдущим кварталом.
указанные факты не имели места
Значение прибыли (убытков) эмитента за квартал, предшествующий отчетному: 406 949 тыс. руб.
Значение прибыли (убытков) эмитента за отчетный квартал: 336 273 тыс. руб.
49. Сведения о формировании и использовании резервного и других специальных фондов эмитента.
На основании Протокола Годового Общего Собрания Акционеров от 18.05.2001 г. был сформирован фонд потребления и развития компании.
50. Сделки эмитента в отчетном квартале, размер которых составляет 10 и более процентов от активов эмитента на конец квартала, предшествующего отчетному.
Указанные сделки не имели места
51. Сведения о направлении средств, привлеченных эмитентом в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.
Указанных направлений использования средств в отчетном квартале нет.
52. Заемные средства, полученные эмитентом и его дочерними обществами в отчетном квартале.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
53. Дебиторская, кредиторская задолженность эмитента и его дочерних обществ за отчетный квартал.
Не представляется в сокращенном объеме отчетности
54. Финансовые вложения эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
55. Другая существенная информация о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Отсутствуют.
В. Данные о ценных бумагах эмитента
56. Сведения об акциях эмитента.
Порядковый номер выпуска: 1
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 217.9
Количество ценных бумаг выпуска: 100
Общий объем выпуска: 21 790
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 19.10.1998
Регистрационный номер: 1-01-04443-Н
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Московское РО ФКЦБ России
Способ размещения: конвертация при реорганизации
Период размещения: c 3.07.1998 по 19.10.1998
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 100
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 19.10.1998
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Московское РО ФКЦБ России
Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
Отсутствуют.
Рыночная информация о ценных бумагах выпуска:
Отсутствуют.
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
Отсутствует.
57. Сведения об облигациях эмитента.
Выпуски облигаций не производились
Г. Другие данные о ценных бумагах эмитента.
58, 59, 60. Права владельцев акций эмитента. Дивиденды по акциям эмитента.
58.1
Категория акций: обыкновенные
Форма акций:
Полное наименование категории/типа акций: обыкновенные именные
Права владельца акций данной категории (типа):
Все акции Общества идентичны между собой во всех отношениях. Каждая обыкновенная акция Общества предоставляет ее владельцу-акционеру одинаковый объем прав.
Акционер-владелец обыкновенных акций Общества имеет право:
- участвовать в управлении делами Общества, в том числе участвовать в Общих собраниях акционеров с правом решающего голоса по всем вопросам его компетенции (лично или через представителя);
- избирать и быть избранным на выборные должности в Обществе;
- получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с бухгалтерскими и иными документами в установленном Уставом порядке;
- получать дивиденды, а в случае ликвидации - требовать и получать копии (выписки) протоколов и решений Общего собрания, а также копии решений других органов управления Общества.
Акционеры Общества пользуются преимущественным правом в приобретении акций, продаваемых другими акционерами этого Общества, по цене, предложенной третьему лицу, пропорционально количеству акций принадлежащих каждому из них.
Дивиденды по акциям данной категории (типа):
Период: 2000 г.
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 330 000
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 33 000 000
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 33 000 000
Период: 2001 г.
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 694 180
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 69 418 000
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 69 418 000
Период: 2002 г.
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 1 317 250
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 131 725 000
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 0
Размер начисленных дивидендов по акциям данной категории (типа), срок выплаты по которым еще не начался (руб.): 131 725 000
61. Ограничения в обращении ценных бумаг.
См. пункты 56 и 57
62. Другая существенная информация о ценных бумагах эмитента.
Отсутствует.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 1-е полугодие 2003 года
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
П О Л О Ж Е Н И Е
об учетной политике ЗАО " МАКОМНЕТ " на 2002 год
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Бухгалтерский учет в компании ведется, в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации и органов, которым федеральными законами предоставлено право регулирования бухгалтерского учета.
1.2. Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах компании и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.
1.3. Объектами бухгалтерского учета являются имущество компании, ее обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые в процессе деятельности.
1.4. Основными задачами бухгалтерского учета являются:
- формирование полной и достоверной информации о деятельности компании и ее имущественном положении;
- обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении компанией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами и нормативами;
- предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности компании и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.
1.5. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в компании, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель компании.
1.6. Главный бухгалтер компании обеспечивает контроль и отражение на счетах всех хозяйственных операций, предоставление оперативной и результативной информации в установленные сроки.
1.7. Главный бухгалтер не имеет права принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, противоречащим законодательству и нарушающим договорную и финансовую дисциплину. В случае разногласий между руководителем компании и главным бухгалтером по осуществлению отдельных хозяйственных операций, первичные учетные документы по ним могут быть приняты к исполнению с письменного распоряжения руководителя, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций и включения данных о них в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
2.1. Компания ведет бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (фактов хозяйственной деятельности) путем двойной записи на счетах по рабочему плану счетов бухгалтерского учета (Приложение 1).
2.2. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (фактов хозяйственной деятельности) ведется в валюте Российской Федерации - рублях. Документооборот ведется на русском языке. Документы, составленные на иных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык.
2.3. Все хозяйственные операции, осуществляемые компанией, оформляются документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Оформление первичных документов, порядок и сроки передачи их для отражения в бухгалтерском учете производятся в соответствии с установленным в компании порядком.
Ответственность за своевременное и качественное оформление первичных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных несут лица, составившие и подписавшие эти документы.
2.4. Бухгалтерский учет в компании осуществляется бухгалтерией.
Структура и численность бухгалтерской службы определяется штатным расписанием компании.
2.5. Для обеспечения сохранности имущества, соблюдения законодательства и целесообразности финансово-хозяйственной деятельности, а также для обеспечения достоверности учетных и отчетных данных в компании создается система внутреннего контроля.
2.6. Бухгалтерский учет в компании ведется с применением автоматизированной финансовой программы "PLATINUM".
3. МЕТОДИКА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
3.1. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
3.1.1. Основными средствами является часть имущества со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, используемая в качестве средств труда для оказания услуг или для управления компанией.
Основные средства компании подразделяются на:
- линии (каналы) связи (состоящие из сети SDH, сети ATM и последних миль);
- основные производственные средства для оказания услуг интернет;
- основные производственные средства для оказания услуг телефонии;
- офисное оборудование;
- инструменты и хозяйственный инвентарь;
- автотранспортные средства;
- библиотечный фонд (техническая и справочная литература);
- прочие основные средства.
Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект.
Инвентарным объектом для линий связи является совокупность оборудования и кабеля, введенных в эксплуатацию в течение отчетного месяца (кабель и оборудование учитываются раздельно, так как имеют разные нормы амортизации).
Инвентарным объектом для основных средств интернет является совокупность однородного оборудования, составляющего узел интернет, введенного в эксплуатацию в течение отчетного месяца.
Инвентарным объектом для основных средств телефонии является каждая телефонная станция, со всем комплексом, установленного на ней оборудования.
Инвентарным объектом для остальных основных средств является отдельный физический предмет со всеми его необходимыми для функционирования составными частями и встроенным оборудованием.
3.1.2. Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.
Первоначальная стоимость основных средств определяется как сумма расходов на его приобретение или сооружение и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов.
Расходы на приобретение и сооружение основных средств определяются (уменьшаются или увеличиваются) с учетом суммовых разниц, возникающих в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах).
Оценка объекта основных средств, стоимость которого при приобретении выражена в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета суммы в иностранной валюте по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату принятия объекта к бухгалтерскому учету.
Первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, демонтажа (частичной ликвидации) объектов.
3.1.3. Стоимость объектов основных средств погашается путем начисления амортизации.
Амортизация не начисляется на:
- имущество, первоначальная стоимость которого не превышает 10 тысяч рублей. Стоимость такого имущества включается в состав расходов в полной сумме при вводе его в эксплуатацию;
- основные средства, полученные в безвозмездное пользование;
- основные средства, находящиеся на реконструкции (модернизации) свыше 12 месяцев;
- основные средства, находящиеся на консервации свыше 3 месяцев.
3.1.4. Амортизируемое имущество в зависимости от срока его полезного использования принадлежит одной из десяти амортизационных групп.
Оборудование для линий связи (состоящих из сети SDH, сети ATM и последних миль) имеет срок полезного использования 96 месяцев.
Кабель для линий связи (состоящих из сети SDH, сети ATM и последних миль) имеет срок полезного использования 150 месяцев.
Основные производственные средства для оказания услуг интернет (узел интернет) имеют срок полезного использования 120 месяцев.
Основные производственные средства для оказания услуг телефонии (телефонные станции) имеют срок полезного использования 120 месяцев.
Прочие основные средства (офисное оборудование, инструменты и хозяйственный инвентарь, автотранспортные средства и другие) имеют срок полезного использования отдельно для каждого объекта, устанавливаемый при постановке объекта на учет.
Амортизация основных средств начисляется по каждому объекту линейным методом по всем амортизационным группам.
Амортизация объектов основных средств, находящихся в лизинге, осуществляется линейным методом с коэффициентом 3. Данный коэффициент применяется и к объектам, часть которых находится в лизинге, а часть в собственности компании, являясь функциональным расширением объекта.
Амортизация легковых автомобилей с первоначальной стоимостью свыше 300 тысяч рублей осуществляется линейным методом с коэффициентом 0.5.
3.1.5. Амортизационные отчисления по объекту основных средств начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости объекта, либо списания объекта с бухгалтерского учета.
3.1.6. Амортизационные отчисления по основным средствам начисляются независимо от результатов деятельности компании и отражаются в бухгалтерском учете отчетного периода, к которому они относятся.
Амортизационные отчисления по объектам основных средств отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете.
3.1.7. Выбытие объекта имеет место при реализации, безвозмездной передачи, списания в случае морального и физического износа, ликвидации при авариях, стихийных бедствиях и иных чрезвычайных ситуациях, передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал других организаций.
При реализации объекта основных средств доход (выручка от реализации) уменьшается на его остаточную стоимость и сумму расходов, непосредственно связанных с реализацией.
Доходы, расходы и потери от выбытия объектов основных средств отражаются в бухгалтерском учете в отчетном периоде, к которому они относятся и подлежат зачислению соответственно в прибыль или убыток компании.
3.1.8. Демонтаж оборудования из основных средств линии связи производится в случаях:
- замены оборудования на аналогичное;
- замены оборудования на оборудование с другими качественными характеристиками;
- при прекращении действия заказа на обслуживание.
Демонтаж оборудования не изменяет стоимости основных средств.
Демонтированное оборудование принимается к учету по нулевой стоимости и учитывается в составе оборудования к установке в количественном выражении.
Исправное демонтированное оборудование подлежит повторному использованию. Неисправное демонтированное оборудование подлежит списанию в установленном порядке.
3.1.9. Линии связи в части проложенного (подвешенного) кабеля числяться в составе основных средств до полного погашения стоимости путем начисления амортизации независимо от срока действия заказа в связи с тем, что обеспечивают общее функционирование сети связи компании.
3.1.10. Инвентаризация проводится по всем объектам основных средств не реже 1 раза в 3 года.
3.2. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ
3.2.1. К бухгалтерскому учету в качестве материально-производственных запасов принимаются активы:
- используемые в качестве материалов и т.п. при выполнении работ и оказании услуг;
- предназначенные для продажи;
- используемые для управленческих нужд компании.
Единицей бухгалтерского учета материально-производственных запасов является номенклатурный номер материальных ценностей.
В состав материально-производственных запасов входят:
- кабель;
- комплектующие изделия, конструкции и детали;
- инвентарь, инструменты и хозяйственные принадлежности;
- расходные материалы для офиса компании;
- прочие материалы;
- находящиеся на складах компании.
К материально-производственным запасам не относятся инвентарь, инструменты и хозяйственные принадлежности, если они предназначены для использования в течение периода, превышающего 12 месяцев.
3.2.2. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Фактическими затратами на приобретение материально-производственных запасов являются:
- суммы, уплачиваемые в соответствии с договором поставщику (продавцу);
- суммы, уплачиваемые организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением материально - производственных запасов;
- таможенные пошлины;
- невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением материально-производственных запасов;
- вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации, через которую приобретены материально-производственные запасы;
- затраты по заготовке и доставке материально-производственных запасов до места их использования, включая расходы по страхованию;
- затраты по доведению материально-производственных запасов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях;
- иные затраты, непосредственно связанные с приобретением материально-производственных запасов.
Фактические затраты на приобретение материально-производственных запасов определяются (уменьшаются или увеличиваются) с учетом суммовых разниц, возникающих до принятия материально-производственных запасов к бухгалтерскому учету в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах). Суммовые разницы, возникающие после принятия на учет материально-производственных запасов, включаются в состав внереализационных доходов (расходов).
Фактическая себестоимость материально - производственных запасов, полученных безвозмездно, а также остающихся от выбытия основных средств и другого имущества, определяется исходя из их текущей рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету.
Оценка материально-производственных запасов, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета суммы в иностранной валюте по курсу Центрального Банка Российской Федерации, действующему на дату принятия запасов к бухгалтерскому учету.
Фактическая себестоимость материально-производственных запасов, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению.
3.2.3.Материально - производственные запасы, не принадлежащие организации, но находящиеся в ее пользовании или распоряжении в соответствии с условиями договора, принимаются к бухгалтерскому учету на забалансовые счета в оценке, предусмотренной в договоре.
3.2.4. При отпуске материально-производственных запасов со склада и ином выбытии их оценка производится по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (метод ФИФО).
3.2.5. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей компания не образует.
3.2.6. Инвентаризация материально-производственных запасов проводится в случаях:
- смены материально-ответственного лица;
- при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества;
- в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями;
- плановой инвентаризации - 1 раз в год.
3.3 УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
3.3.1. Долгосрочными инвестициями являются расходы на создание, увеличение размеров, а также приобретение внеоборотных активов длительного пользования (свыше 12 месяцев), не предназначенных для продажи, за исключением долгосрочных финансовых вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные капиталы других предприятий.
К долгосрочным инвестициям относятся:
- капитальное строительство в форме нового строительства, реконструкции, расширения и технического перевооружения линий связи;
- приобретение оборудования, транспортных средств и других отдельных объектов (или их частей) основных средств, в том числе для основных средств интернета и телефонии;
- приобретение или создание нематериальных активов (исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности).
Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций ведется в разрезе категорий основных средств.
3.3.2. Учет долгосрочных инвестиций ведется по фактическим расходам.
Расходами на капитальное строительство являются:
- стоимость оборудования, переданного в монтаж (по методу ФИФО);
- стоимость кабеля, прочих материалов и комплектующих изделий, израсходованных при производстве работ (по методу ФИФО);
- прочие расходы, непосредственно связанные со строительством.
При подрядном способе выполнения работ по капитальному строительству в расходы включается стоимость выполненных подрядными организациями работ.
При хозяйственном способе выполнения работ по капитальному строительству расходами являются заработная плата с начислениями, начисленная сотрудникам производственных подразделений, занятых при выполнении работ по капитальному строительству (монтаж, демонтаж оборудования, кабеля).
Капитальные вложения в отдельные объекты основных средств и нематериальных активов, приобретенных за плату, слагаются из фактических затрат по их приобретению и расходов по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях.
При создании компанией отдельных видов нематериальных активов капитальными вложениями признаются фактически произведенные при этом затраты.
3.3.3. Заработная плата, подлежащая включению в состав капитальных вложений, распределяется следующим образом:
заработная плата линейно-кабельной группы относится к капитальным вложениям в кабель - 20% для сети, 80% для последней мили.
заработная плата отдела станционных сооружений относится к капитальным вложениям в оборудование - 20% для сети, 80% для последней мили.
Начисления на заработную плату в составе капитальных вложений распределяются пропорционально заработной плате.
3.3.4. Завершенные капитальные вложения подлежат списанию из состава долгосрочных инвестиций по накопленной стоимости фактически произведенных расходов.
Капитальные вложения по расширению и реконструкции сети ежемесячно списываются на увеличение стоимости основных средств в размере фактически произведенных за месяц затрат.
Капитальные вложения по строительству «последних миль» зачисляются в состав основных средств по мере ввода в эксплуатацию каналов связи (заказов).
Капитальные вложения в отдельные объекты основных средств зачисляются в состав основных средств по мере ввода объектов в эксплуатацию.
Капитальные вложения в нематериальные активы подлежат зачислению в состав нематериальных активов при вводе их в эксплуатацию.
3.3.5. Капитальные вложения по не введенным в действие каналам (по причине аннулирования заказа) подлежат списанию на внереализационные расходы в сумме фактически произведенных расходов.
3.4. УЧЕТ ДОХОДОВ
3.4.1. Доходы компании в зависимости от их характера подразделяются на:
- доходы от реализации услуг;
- операционные доходы;
- внереализационные доходы.
3.4.2. Доходом от реализации является выручка от реализации:
- услуг по предоставлению в пользование каналов связи;
- услуг интернет;
- услуг телефонной связи;
- прочих услуг, непосредственно связанных с оказанием услуг связи.
3.4.3. Операционными доходами являются:
- поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты);
- проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств компании, а также проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счетах компании.
3.4.4. Внереализационными доходами являются:
- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
- активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения;
- поступления в возмещение причиненных организации убытков;
- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;
- суммы кредиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности;
- курсовые разницы;
- сумма дооценки активов;
- прочие внереализационные доходы.
3.4.5. Доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств.
Для доходов от реализации услуг связи датой получения дохода является дата предъявления заказчику расчетных документов (последний день месяца при непрерывном оказании услуг).
Для доходов от реализации имущества датой получения дохода является дата документально оформленной передачи материальных ценностей покупателю.
Для прочих доходов датой получения дохода признается дата оформления соответствующего документа.
Для доходов (расходов) в виде суммовых разниц датой получения дохода (датой возникновения суммовой разницы) является дата поступления денежных средств или дата платежа.
3.4.6. Величина доходов по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, принимается к бухгалтерскому учету по стоимости товаров (ценностей), полученных или подлежащих к получению компанией.
Величина доходов определяется с учетом всех предоставленных компанией согласно договорам скидок.
Доходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, выраженными в рублях. При этом доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального Банка Российской Федерации, установленному на дату признания этих доходов.
Величина дохода определяется также с учетом (увеличивается или уменьшается) суммовой разницы, возникающей в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах). Под суммовой разницей понимается разница между рублевой оценкой фактически поступившего в качестве выручки актива, выраженного в иностранной валюте (условных денежных единицах), исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату принятия к бухгалтерскому учету, и рублевой оценкой этого актива, исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату признания выручки в бухгалтерском учете.
3.5. УЧЕТ РАСХОДОВ
3.5.1. Расходы в зависимости от их характера подразделяются на:
- расходы, связанные с реализацией услуг;
- операционные расходы;
- внереализационные расходы.
3.5.2. Расходами, связанными с реализацией являются:
- расходы, включаемые в себестоимость оказания услуг;
- расходы на содержание аппарата управления;
- коммерческие расходы.
В бухгалтерском учете учет расходов ведется по статьям затрат в разрезе структурных подразделений компании.
Коммерческие и управленческие расходы признаются в составе расходов полностью в отчетном периоде, к которому они относятся.
3.5.3. Операционными расходами являются:
- расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты);
- проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов);
- расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
- прочие операционные расходы.
3.5.3. Внереализационными расходами являются расходы:
- в виде процентов по долговым обязательствам вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа;
- в виде отрицательной курсовой разницы;
- расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств;
- судебные расходы и арбитражные сборы;
- затраты на аннулированные производственные заказы;
- в виде сумм штрафов, пеней, и иных санкций за нарушение условий договоров, а также в виде сумм возмещения причиненного ущерба;
- в виде сумм налогов, относящихся к полученным товарно-материальным ценностям, работам, услугам, если кредиторская задолженность по ним списана в отчетном периоде в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям;
- расходы на проведение собрания акционеров;
- другие внереализационные расходы.
К внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные компанией:
- в виде убытков прошлых лет, выявленных в отчетном году;
суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;
- в виде недостачи материальных ценностей в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены;
- потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий, включая затраты на предотвращение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций.
3.5.4. Расходы признаются в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств.
Амортизация признается в качестве расхода ежемесячно в сумме фактически начисленной амортизации.
Расходы на оплату труда признаются в качестве расхода ежемесячно в сумме фактически начисленных расходов за текущий месяц.
Расходы на ремонт основных средств признаются в том отчетном периоде, в котором они были осуществлены в размере фактических затрат.
Датой признания других расходов является дата оформления первичных документов или дата их представления в бухгалтерию.
Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском учете как расходы будущих периодов и подлежат списанию равномерно, в течение периода, к которому они относятся.
3.5.5. Расходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с расходами, выраженными в рублях. При этом расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального Банка Российской Федерации, установленному на дату признания этих расходов.
Расходы определяется также с учетом суммовой разницы (увеличивается или уменьшается). В случае, если стоимость услуг выражена в условных единицах, то расходы пересчитывается в рубли на дату признания расходов. При проведении расчетов по таким обязательствам производится корректировка суммы обязательств, выраженных в условных единицах в соответствии с условиями договора. При этом полученные суммы корректировки включаются в состав внереализационных расходов (доходов).
3.5.6. Формирование резервов на предстоящие расходы и платежи не производится.
3.6. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
3.6.1. Прибыль (убыток) от реализации услуг определяется как разница между выручкой от реализации в действующих ценах без налога на добавленную стоимость и затратами на их реализацию.
Конечный финансовый результат (прибыль или убыток) слагается от финансового результата от реализации услуг, основных средств и иного имущества компании и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.
В течение отчетного года прибыли и убытки от деятельности компании учитываются на субсчетах счета 99 «Прибыли и убытки».
По окончании отчетного года финансовый результат работы компании со счета 99 «Прибыли и убытки» переносится на счет 84 «Нераспределенная прибыль».
3.6.2. Распределение прибыли производится в соответствии с решением Совета акционеров компании, на основании утвержденного протокола Общего собрания акционеров.
3.6.3. Учет по счетам прибылей и убытков прошлых лет ведется в развернутой форме:
- нераспределенная прибыль;
- непокрытый убыток;
- начисление дивидендов;
- начисление фондов;
- использование фондов.
3.7. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ
3.7.1. Остатки валютных средств на валютных счетах компании, другие денежные средства (включая денежные документы), краткосрочные ценные бумаги, дебиторская и кредиторская задолженность, выраженные в иностранных валютах учитываются в бухгалтерском учете в иностранной валюте и отражаются в бухгалтерской отчетности в рублях в суммах, определяемых путем пересчета иностранных валют по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на отчетную дату.
3.7.2. По полученным займам и кредитам задолженность показывается с учетом причитающихся на конец отчетного периода к уплате процентов.
3.7.3. Штрафы, пени и неустойки, признанные должником, или по которым получены решения суда об их взыскании, относятся на финансовые результаты и, до их получения или уплаты, отражаются в бухгалтерском учете соответственно по статьям дебиторов или кредиторов.
3.7.4. Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации и приказа руководителя компании и относятся соответственно на финансовые результаты. Эта задолженность отражается за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.
3.8. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
3.8.1. Ввиду отраслевых особенностей, расходы по приобретению номерной емкости для предоставления услуг телефонии рассматриваются как расходы по созданию необходимых резервов для осуществления производственной деятельности и относятся в полном объеме на расходы периода, в котором номерная емкость выделена компании, вне зависимости от фактического использования отдельных телефонных номеров.
3.8.2. Вследствие применения для бухгалтерского учета автоматизированной финансовой программы "PLATINUM", учет налога на добавленную стоимость, причитающегося к получению от заказчиков, не ведется на отдельном субсчете счета продаж. При выставлении счетов заказчикам сумма НДС отражается проводкой: Дебет счета 62 «Расчеты с заказчиками» - Кредит счета 68 «Расчеты с бюджетом по НДС». Соответственно на субсчетах счета 90 «Выручка» суммы выручки отражаются без налога на добавленную стоимость.
3.8.3. Вследствие применения для бухгалтерского учета автоматизированной финансовой программы "PLATINUM", в конце отчетного года закрытие счетов учета расходов и доходов производится отдельно по каждому счету (автоматически) с формированием финансового результата на счете 99 «Прибыли и убытки».
3.8.4. Вследствие модульного построения программы "PLATINUM", для стыковки двух различных модулей используются специальные «клиринговые» счета.
4. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
4.1. Служба внутреннего аудита создана с целью обеспечения системы внутреннего контроля за финансовой деятельностью компании.
4.2. Служба внутреннего аудита входит в состав финансового департамента и подчиняется заместителю генерального директора - финансовому директору компании.
4.3. Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:
- контроль за:
- соответствием бухгалтерского учета нормативным актам;
- правильностью и своевременностью отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете;
- разработка методических рекомендаций по:
- учетной политике;
- порядку отражения хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета;
- форме и методам обобщения данных, с учетом применяемого программного обеспечения;
- совместно с бухгалтерией взаимодействие с внешним аудитом:
- рассмотрение материалов аудиторских проверок;
- контроль за устранением недостатков, выявленных внешним аудитом;
- анализ финансово-хозяйственной деятельности компании с целью выявления критических областей учета, где существует риск возникновения ошибок в бухгалтерском учете или искажения отчетности.
4.4. Служба внутреннего аудита для выполнения своих функций имеет право:
- на ознакомление с приказами, распоряжениями, заключенными договорами и другими документами хозяйственной деятельности компании;
- на проверку первичных документов, учетных регистров и отчетных форм;
- на доступ в денежные хранилища, склады, архивы и другие служебные помещения с целью проверки наличия и сохранности, находящихся в них ценностей и документов;
- на требование от руководителей структурных подразделений и специалистов компании необходимые для проведения проверок документы, справки, расчеты, устные и письменные объяснения по возникающим в ходе проверки вопросам.
4.5. Служба внутреннего аудита несет ответственность за:
- обоснованность и своевременность предоставления заключений о состоянии бухгалтерского учета и финансовой отчетности финансовому директору;
- обоснованность представленных предложений по улучшению организации системы контроля и бухгалтерского учета.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: ЗАО "Макомнет" |
по ОКПО |
11470571 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7702029405 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
||
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
||
организационные расходы |
112 |
||
деловая репутация организации |
113 |
||
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
397 481 |
410 978 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
||
здания, машины и оборудование |
122 |
381 089 |
395 598 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
15 433 |
16 731 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
||
имущество для передачи в лизинг |
136 |
||
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
||
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
||
инвестиции в дочерние общества |
141 |
||
инвестиции в зависимые общества |
142 |
||
инвестиции в другие организации |
143 |
||
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
||
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
5 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
412 914 |
427 714 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
8 289 |
9 623 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
2 719 |
4 743 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
||
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
||
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
||
товары отгруженные (45) |
215 |
||
расходы будущих периодов (31) |
216 |
5 570 |
4 880 |
прочие запасы и затраты |
217 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
14 150 |
11 800 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
376 |
372 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
||
векселя к получению (62) |
232 |
376 |
372 |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
||
авансы выданные (61) |
234 |
||
прочие дебиторы |
235 |
||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
81 056 |
92 086 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
73 881 |
71 928 |
векселя к получению (62) |
242 |
||
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
||
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
||
авансы выданные (61) |
245 |
3 944 |
13 055 |
прочие дебиторы |
246 |
3 231 |
7 103 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
||
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
||
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
||
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
||
Денежные средства |
260 |
42 315 |
139 677 |
касса (50) |
261 |
302 |
186 |
расчетные счета (51) |
262 |
31 461 |
127 080 |
валютные счета (52) |
263 |
10 188 |
12 056 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
364 |
355 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
146 186 |
253 558 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
559 100 |
681 272 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
22 |
22 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
70 678 |
70 678 |
Резервный капитал (86) |
430 |
||
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
||
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
||
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
340 787 |
209 062 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
||
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
127 211 |
|
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
||
ИТОГО по разделу III |
490 |
411 487 |
406 973 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
||
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
||
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
81 981 |
74 640 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
81 981 |
74 640 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
6 357 |
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
6 357 |
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
||
Кредиторская задолженность |
620 |
59 274 |
81 172 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
25 949 |
22 922 |
векселя к уплате (60) |
622 |
||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
||
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
291 |
7 331 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
9 |
496 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
7 440 |
5 651 |
авансы полученные (64) |
627 |
12 510 |
15 835 |
прочие кредиторы |
628 |
13 075 |
28 937 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
118 486 |
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
ИТОГО по разделу V |
690 |
65 631 |
199 658 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
559 099 |
681 271 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
||
в том числе по лизингу |
911 |
||
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
||
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
29 404 |
29 404 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
||
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
||
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 1 июля 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: ЗАО "Макомнет" |
по ОКПО |
11470571 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7702029405 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/30 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
по отгрузке
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
317 284 |
294 385 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
108 496 |
100 612 |
Валовая прибыль |
029 |
208 788 |
193 773 |
Коммерческие расходы |
030 |
1 514 |
831 |
Управленческие расходы |
040 |
33 262 |
28 475 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
174 012 |
164 467 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
142 |
65 |
Проценты к уплате |
070 |
61 |
2 835 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
||
Прочие операционные доходы |
090 |
2 610 |
2 550 |
Прочие операционные расходы |
100 |
7 642 |
6 423 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
2 000 |
163 |
Внереализационные расходы |
130 |
1 783 |
5 664 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
169 278 |
152 323 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
39 345 |
27 549 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
129 933 |
124 774 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
||
Чрезвычайные расходы |
180 |
||
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
129 933 |
124 774 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
||||
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
||||
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
||||
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
||||
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
||||
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |