УТВЕРЖДЕН
Совет директоров Закрытого акционерного общества "ПетерСтар"
Протокол №без номера от 20.05.2003
Генеральный Директор ЗАО "ПетерСтар" Кореш Виктор Иосифович _____________
(подпись)
М.П.
Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т
ЭМИТЕНТА ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
за: I квартал 2003 г
Закрытое акционерное общество "ПетерСтар"
Код эмитента: 01747-J
Место нахождения: Россия, 191186, Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 24
Почтовый адрес: 199178, Санкт-Петербург, В.О., 16-я линия, д. 31
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Генеральный директор В.И. Кореш _________________
(подпись)
Главный бухгалтер Т.А. Агроскина _________________
(подпись)
10.05.2003
(М.П.)
Контактное лицо: Ерохин Андрей Валерьевич
Менеджер Секретариата ЗАО "ПетерСтар"
Тел.: 329-9929 Факс: 329-90-02
Адрес электронной почты: aer@office.peterstar.com
А. Данные об эмитенте
9. Полное фирменное наименование эмитента.
Закрытое акционерное общество "ПетерСтар"
Closed Joint Stock Company "PeterStar"
10. Сокращенное наименование.
ЗАО "ПетерСтар"
"PeterStar" ZAO
11. Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента.
Акционерное общество закрытого типа "ПетерСтар"
АОЗТ "ПетерСтар"
Введено: 6.05.1992
Закрытое акционерное общество "ПетерСтар"
ЗАО "ПетерСтар"
Введено: 19.01.1998
Текущее наименование введено: 19.01.1998
12. Сведения о государственной регистрации эмитента и наличии у него лицензий.
Дата государственной регистрации эмитента: 6.05.1992
Номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента): АОЛ-1573
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Комитет по внешним связям мэрии Санкт-Петербурга
Лицензии:
Номер: 10410
Дата выдачи: 24.07.1998
Срок действия: до 28.11.2004
Орган, выдавший лицензию: Госкомсвязи РФ
Виды деятельности: Предоставление услуг местной и междугородной телефонной связи
Номер: 18063
Дата выдачи: 21.11.2001
Срок действия: до 21.05.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг передачи данных
Номер: 10411
Дата выдачи: 24.07.1998
Срок действия: до 28.11.2004
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление в аренду каналов связи
Номер: 18312
Дата выдачи: 1.06.2001
Срок действия: до 1.06.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг видеоконференцсвязи
Номер: 18062
Дата выдачи: 21.05.2001
Срок действия: до 21.05.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство российской федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
Номер: 1453
Дата выдачи: 13.02.2003
Срок действия: до 13.02.2006
Орган, выдавший лицензию: Управление ФСБ России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области
Виды деятельности: осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при обслуживании режимно-секретным органом ГУП "Специальное агентство "Омега"
Номер: 19243
Дата выдачи: 13.09.2001
Срок действия: до 13.09.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство Российской Федерации по связи и информатизации
Виды деятельности: Предоставление в аренду каналов связи
Номер: 158208
Дата выдачи: 8.02.2002
Срок действия: до 8.02.2005
Орган, выдавший лицензию: Государственный комитет РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу
Виды деятельности: Строительство зданий и сооружений
Номер: 7377/2000
Дата выдачи: 28.06.2000
Срок действия: до 28.06.2003
Орган, выдавший лицензию: Администрация Санкт-Петербурга, Лицензионная палата
Виды деятельности: Проектирование зданий и сооружений
Номер: 24049
Дата выдачи: 24.10.2002
Срок действия: до 21.05.2006
Орган, выдавший лицензию: Министерство РФ по Связи и Информатизации
Виды деятельности: Предоставление услуг телематических служб
13. Идентификационный номер налогоплательщика.
7808034331
14. Отраслевая принадлежность эмитента.
Коды ОКОНХ:
52300
61124
84500
15. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны.
Место нахождения: Россия, 191186, Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 24
Почтовый адрес: 199178, Санкт-Петербург, В.О., 16-я линия, д. 31
Тел.: 329-90-90 Факс: 329-90-02
Адрес электронной почты: aer@office.peterstar.com
16. Сведения об аудиторе эмитента.
Наименование: ЗАО "Маркетинг.Консалтинг.Дизайн" (МКД).
Место нахождения: 190000, Санкт-Петербург, пл.Труда, д.2.
ИНН: 7825004810
Почтовый адрес: 190000, Санкт-Петербург, пл.Труда, д.2.
Тел.: (812)311-48-10 Факс: (812)311-48-33.
Адрес электронной почты: не имеет
Данные о лицензии аудитора:
Номер лицензии: 014202
Дата выдачи: 21.05.1998
Срок действия: до 21.05.2003
Орган, выдавший лицензию: Центральная аттестационно-лицензионная аудиторская комиссия Министерства Финансов РФ
Наименование: ЗАО "КПМГ", Санкт-Петербургский филиал
Место нахождения: 191186, Санкт-Петебург, канал Грибоедова, д.7
ИНН: 7825101891
Почтовый адрес: 191186, Санкт-Петебург, канал Грибоедова, д.7
Тел.: 325-83-48 Факс: 325-83-47
Адрес электронной почты: kpmg@kpmgpm.spb.su
Данные о лицензии аудитора:
Номер лицензии: 004761
Дата выдачи: 8.02.2000
Срок действия: до 8.02.2003
Орган, выдавший лицензию: Центральная аттестационно-лицензионная аудиторская комиссия Министерства Финансов РФ
Наименование: ЗАО "Артур Андерсен"
Место нахождения: 103064, Москва, ст.Басманная, д.14
ИНН: 7701006684
Почтовый адрес: 113054, Москва, Космодамианская наб., д.52/2
Тел.: (095) 755-97-00 Факс: (095) 755-97-10
Адрес электронной почты: не имеет
Данные о лицензии аудитора:
Номер лицензии: 006000
Дата выдачи: 28.06.2000
Срок действия: до 28.06.2003
Орган, выдавший лицензию: Министерство Финансов РФ
17. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги эмитента.
Подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра владельцев:
Наименование: Отдел персонала и управления
Место нахождения: 199178, Санкт-Петербург, 16 линия В.О., дом 31
Почтовый адрес: 199178, Cанкт-Петербург, 16 линия В.О., дом 31
Тел.: +7 (812) 329-9929 Факс: +7 (812) 329-9002
Адрес электронной почты: aer@office.peterstar.com
Централизованное хранение эмиссионных ценных бумаг эмитента в отчетном квартале не осуществлялось
18. Депозитарий эмитента.
Депозитария не имеет
19. Участники эмитента.
Общее количество акционеров (участников): 3
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала эмитента:
19.1 Наименование: Компания "НВЕ Кэпитал (Сайпрус) Лимитед"
Место нахождения: угол пр.Стассинос и ул.Св.Эленис, д.2, 3 этаж, Кипр, Никосия
Почтовый адрес: угол пр.Стассинос и ул.Св.Эленис, д.2, 3 этаж, Кипр, Никосия
Доля в уставном капитале эмитента: 60 %
19.2 Наименование: ЗАО "Телекоминвест"
Место нахождения: Россия, 191011, Санкт-Птербург, Невский пр.54
Почтовый адрес: Россия, 191186, Санкт-Петербург, ул.Большая Морская, д.24
Доля в уставном капитале эмитента: 29 %
19.3 Наименование: Компания "ПЛД Холдингз Лимитед"
Место нахождения: Седар Хаус, 41, Седар Авеню, Гамильтон, Бермуда.
Почтовый адрес: Седар Хаус, 41, Седар Авеню, Гамильтон, Бермуда.
Доля в уставном капитале эмитента: 11 %
20. Структура органов управления эмитента.
Общее собрание акционеров
Совет Директоров Общества
Генеральный директор
Компетенция общего собрания акционеров (участников) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
К компетенции Общего Собрания Акционеров относятся следующие вопросы:
1) внесение изменений и дополнений в настоящий Устав или утверждение Устава Общества в новой редакции;
2) реорганизация Общества;
3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) определение количественного состава Совета Директоров, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных Акций и прав, предоставляемых этими Акциями;
6) увеличение Уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости Акций или путем размещения дополнительных Акций;
7) уменьшение Уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости Акций, путем приобретения Обществом части Акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом Акций;
8) избрание Генерального директора Общества (далее - "Генеральный Директор") и досрочное прекращение его полномочий;
9) избрание ревизора Общества и досрочное прекращение его полномочий;
10) утверждение аудитора Общества;
11) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, счетов прибылей и убытков Общества, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов по Акциям, и определение убытков Общества по результатам финансового года;
12) определение порядка ведения Общего Собрания Акционеров;
13) дробление и консолидация Акций;
14) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных Статьей 83 Федерального закона "Об акционерных обществах";
15) принятие решений об одобрении крупных сделок, в случаях, предусмотренных Статьей 79 Федерального закона "Об акционерных обществах";
16) приобретение Обществом размещенных Акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
17) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
18) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов управления Обществом;
19) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".
Решение вопросов, указанных выше не может быть передано Генеральному Директору. Вопросы, указанные выше также не могут быть переданы на решение Совету Директоров, за исключением вопросов, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".
Общее Собрание Акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции.
Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
К компетенции Совета Директоров относятся следующие вопросы:
1) определение приоритетных направлений деятельности Общества;
2) созыв годового и внеочередного Общего Собрания Акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 Статьи 55 Федерального закона "Об акционерных обществах";
3) утверждение повестки дня Общего Собрания Акционеров;
4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании Акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета Директоров в соответствии с положениями Главы 7 Федерального закона "Об акционерных обществах" и связанные с подготовкой и проведением Общего Собрания Акционеров;
5) размещение Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
6) приобретение размещенных Обществом Акций, облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
7) рекомендации по размеру выплачиваемых ревизору Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора Общества;
8) утверждение рекомендаций по размеру дивидендов по Акциям и порядку их выплаты;
9) использование резервного и иных фондов Общества;
10) создание филиалов и открытие представительств Общества;
11) одобрение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением Обществом имущества, в случаях, предусмотренных Главой 10 Федерального закона "Об акционерных обществах";
12) одобрение сделок, предусмотренных Главой 11 Федерального закона "Об акционерных обществах";
13) иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом "Об акционерных обществах" и настоящим Уставом.
Вопросы, отнесенные к компетенции Совета Директоров, не могут быть переданы на решение Генеральному Директору.
Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
1. Осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества в соответствии с программой
развития Общества.
2. Представляет на утверждение Общего собрания Акционеров и Совета Директоров проекты,
программы развития и планы, а также отчеты об их исполнении, в том числе, не позднее двух
месяцев после окончания финансового года представляет на рассмотрение Совета Директоров
годовой отчет и годовой баланс.
3. Действует от имени Общества, представляет Общество в отношениях со всеми
государственными органами и организациями, юридическими лицами и гражданами,
открывает в банках расчетные и другие счета, выдает доверенности.
4 .Нанимает и увольняет работников с соответствии со штатным расписанием.
5. Отвечает за разработку правил внутреннего распорядка, представляет их на утверждение
Совета Директоров, обеспечивает соблюдение этих правил.
6. Принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам внутренней деятельности
Общества.
7. Подготавливает предложения по планам и мероприятиям по обучению персонала Общества и
представляет их на обсуждение Совету Директоров.
8. Осуществляет подготовку других необходимых материалов, предложений для рассмотрения
Общим Собранием Акционеров и Советом Директоров,обеспечивает выполнение принятых
ими решений.
21. Члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента.
Совет директоров
Председатель: Горохов Максим Юрьевич
Члены совета директоров:
Самылин Игорь Николаевич
Год рождения: 1957
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1998
Организация: ЗАО "Неда"
Сфера деятельности: пейджинговая связь
Должность: Генеральный директор
Период: 1998 - 1999
Организация: ОАО "Петербургская телефонная сеть", филиал
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Начальник Выборгского телефонного узла
Период: 1999 - 2000
Организация: ОАО "Петербургская телефонная сеть"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Директор по работе с клиентами
Период: 2000 - 2002
Организация: ОАО "Северо-Западный Телеком"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Первый заместитель генерального директора - Коммерческий директор, Начальник филиала Петербургская телефонная сеть
Период: 2000 - наст. время
Организация: ОАО "Северо-Западный Телеком"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Член правления
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ОАО "Телекоминвест Продакшн"
Сфера деятельности: организация продаж телекоммуникационного оборудования
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Петербург Транзит Телеком"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: Ленсвязь ОАО
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: "Мурманэлектросвязь" ОАО
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: Санкт-Петербургский Центр Электросвязи
Сфера деятельности: Обучение специалистов
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: "СПИК" ОАО
Сфера деятельности: предоставление информационных услуг
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: "Телекоминвест" ОАО
Сфера деятельности: предоставление консультационных услуг по реализации инвестиционных программ в области связи
Должность: член Совета Директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: Электросвязь Калининградской Области
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член Совета Директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: TelesensKSCL AG
Сфера деятельности: производство биллинговых систем
Должность: член Совета Директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ОАО "Северо-Западный Телеком"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Региональный директор филиала ПТС ОАО "Северо-западный Телеком"
Период: 2002 - наст. время
Организация: Гипросвязь СПб
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член Совета Директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Атамась Сергей Григорьевич
Год рождения: 1952
Должности за последние 5 лет:
Период: 1992 - 1997
Организация: ТОО СП "ОФИ - групп Лтд"
Сфера деятельности: маркетинг и инвестиционная деятельность в области телекоммуникаций
Должность: заместитель генерального директора
Период: 1997 - наст. время
Организация: ООО "Текноком Лимитед", Московский филиал
Сфера деятельности: долевое участие в строительстве новых и реконструкции действующих сетей связи, продажа и лизинг телекоммуникационного оборудования
Должность: управляющий директор
Период: 1997 - 1997
Организация: компания "POШ Телеком Лимитед", Московский филиал
Сфера деятельности: организация телекоммуникационных проектов "под ключ", продажа телекоммуникационного оборудования
Должность: директор
Период: 1999 - наст. время
Организация: ЗАО "Тюмень Руском"
Сфера деятельности: Предоставление услуг мобильной связи
Должность: член совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член cовета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: член совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Телепорт-ТП"
Сфера деятельности: предоставление услуг международной и междугородной связи
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Кардлинк"
Сфера деятельности: услуги передачи данных по радиосети
Должность: член совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Балтик Коммьюникейшнз Лимитед"
Сфера деятельности: телекоммуникационные услуги
Должность: член совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Гусща Энди
Год рождения: 1959
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - 1999
Организация: Компания "Белком"
Сфера деятельности: системы спутниковой связи
Должность: Генеральный Директор
Период: 1999 - 2000
Организация: Компания ЗАО "Комстар"
Сфера деятельности: телекоммуникационные услуги
Должность: Финансовый директор
Период: 2000 - 2000
Организация: Компания "Комкор ТВ"
Сфера деятельности: Кабельное телевидение
Должность: Финансовый директор
Период: 2000 - наст. время
Организация: "Метромедиа Интернешнл Телекоммьюникейшнз"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Финансовый директор
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Рид Доминик
Год рождения: 1967
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - наст. время
Организация: Метромедия Интернэшнл Телекоммьюникейшнз Сервисиз Инк.
Сфера деятельности: телекоммуникационные услуги
Должность: Вице-президент по кабельному телевидению и широкополосным сетям Метромедиа Интернешнл Телекоммьюникешнз Инк.
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Хауф Марк
Год рождения: 1948
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1998
Организация: Metromedia China Corporation
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Директор по операциям и президент
Период: 1997 - 2002
Организация: Metromedia China Corporation
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Член Совета Директоров
Период: 1998 - наст. время
Организация: Metromedia China Corporation
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Исполнительный директор и президент
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 2002 - 2003
Организация: Metromedia International Telecommunications Inc
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Управлящий директор и член совета директоров
Период: 2003 - наст. время
Организация: Metromedia International Telecommunications Inc
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Президент
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Кореш Виктор Иосифович
Год рождения: 1953
Должности за последние 5 лет:
Период: 1994 - 1997
Организация: СП "Балтик Комьюникейшинз Лимитед"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Генеральный директор
Период: 1997 - 2001
Организация: ТОО Совместное предприятие СЦС Совинтел
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Генеральный директор Санкт-Петербургского филиала
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Генеральный директор, член совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Волков Александр Николаевич
Год рождения: 1964
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1998
Организация: ЗАО "Дельта Телеком"
Сфера деятельности: услуги сотовой связи
Должность: И.о. директора по развитию сотовой сети, менеджер по системно-комплексным вопросам
Период: 1998 - 2000
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: доставка счетов, консультационные услуги
Должность: Директор дивизиона мобильной связи
Период: 1999 - 2001
Организация: ОАО "Бета Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 1999 - 2001
Организация: ОАО "Теле-Норд"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 1999 - 2001
Организация: ЗАО "Волжский GSM"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 1999 - 2001
Организация: ОАО "Альфа Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 1999 - 2000
Организация: ОАО "Череповецкие Системы Мобильной Связи"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 1999 - 2000
Организация: ОАО "Вологодские Системы Мобильной Связи"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 1999 - наст. время
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: доставка счетов, консультационные услуги
Должность: Член Правления
Период: 1999 - 2002
Организация: ЗАО "РадиоТел"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 1999 - 2000
Организация: ЗАО "Неда"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 1999 - 2001
Организация: ОАО "Мобильный Телефон"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 1999 - 2002
Организация: ЗАО "Межрегиональный Транзит Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 1999 - наст. время
Организация: ОАО "МСС-Поволжье" (ранее - ОАО "МСС-Саратов")
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 1999 - 2002
Организация: ЗАО "Дельта Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 2000 - 2002
Организация: ЗАО "СПИК"
Сфера деятельности: консалтинговые услуги
Должность: Член совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Мобиком-Кавказ"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 2000 - 2002
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: доставка счетов, консультационные услуги
Должность: Заместитель генерального директора
Период: 2000 - 2002
Организация: ЗАО "Петер-Сервис, Лтд."
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Председатель совета директоров
Период: 2000 - 2002
Организация: ЗАО "Вэб Плас"
Сфера деятельности: услуги предоставления доступа в интернет
Должность: Член совета директоров
Период: 2000 - 2002
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: доставка счетов, консультационые услуги
Должность: Заместитель генерального директора
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Санкт-Петербург Международная"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Балт-Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Соник Дуо"
Сфера деятельности: предоставление услуг связи
Должность: Член Совета директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Северо-Западный GSM"
Сфера деятельности: услуги сотовой связи
Должность: Член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: доставка счетов, консультационные услуги
Должность: Член Совета Директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Уральский Джи Эс Эм"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Мобиком-Новосибирск"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Мобиком - Хабаровск"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ОАО "МегаФон", Северо-Западный филиал
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: директор филиала
Период: 2002 - 2002
Организация: ЗАО "Петербург Транзит Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Горохов Максим Юрьевич
Год рождения: 1965
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 - 1998
Организация: АОЗТ "Европа Капитал Лимитед"
Сфера деятельности: инвестиционно-банковская деятельность
Должность: Генеральный директор
Период: 1997 - 1997
Организация: АОЗТ "Европа Капитал Лимитед"
Сфера деятельности: инвестиционно-банковская компания
Должность: Президент
Период: 1999 - 1999
Организация: ООО "ЛМЗ-Инжиниринг"
Сфера деятельности: энергомашиностроительная холдинговая компания
Должность: Начальник отдела корпоративных финансов
Период: 1999 - 1999
Организация: ООО "ЛМЗ-Инжиниринг"
Сфера деятельности: энергомашиностроительная холдинговая компания
Должность: Начальник отдела корпоративных финансов стратегического департамента
Период: 1999 - 1999
Организация: ЗАО "Инвестиционная компания"Энергоинвест"
Сфера деятельности: инвестиционная компания
Должность: Специалист
Период: 1999 - 2000
Организация: ОАО "Банк энергетического машиностроения "Энергомашбанк"
Сфера деятельности: банковские услуги
Должность: Начальник управления корпоративных финансов
Период: 2000 - наст. время
Организация: ОАО "Лизинг-Телеком"
Сфера деятельности: лизинговые услуги
Должность: член совета директоров
Период: 2000 - 2001
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: консультационные услуги доставка счетов
Должность: Директор по корпоративным финансам
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров, Председатель Совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Петербург Транзит Телеком "
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров, Председатель Совета Директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: консультационные услуги доставка счетов
Должность: заместитель Генерального Директора по корпоративным финансам
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Вэб Плас"
Сфера деятельности: услуги доступа в Интернет
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "СПИК"
Сфера деятельности: информационные услуги
Должность: член совета директоров, Председатель Совета Директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Межрегиональный Транзит Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "Балт-Телеком"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Телекоминвест Продакшн"
Сфера деятельности: проектирование и обслуживание коммуникационных сетей общего пользования
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - 2002
Организация: ЗАО "РадиоТел"
Сфера деятельности: улуги транкинговой связи
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Нева-Лайн"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: член совета директоров
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "Дельта Телеком "
Сфера деятельности: телекоммуникационные услуги
Должность: член совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "ТиСиАй - Телесенс"
Сфера деятельности: создание биллинговых систем
Должность: член совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Северо-Западный Телекомбанк"
Сфера деятельности: банковские услуги
Должность: член наблюдательного совета
Период: 2002 - 2002
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: консультационные услуги доставка счетов
Должность: и.о. Генерального директора
Период: 2002 - наст. время
Организация: Негосударственный Пенсионный фонд Телеком Союз
Сфера деятельности: пенсинный фонд
Должность: член совета фонда
Период: 2002 - наст. время
Организация: ОАО "Телекоминвест"
Сфера деятельности: консультационные услуги доставка счетов
Должность: Генеральный директор, член правления, член Совета Директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: ЗАО "Петер-Сервис"
Сфера деятельности: создание биллинговых систем
Должность: член совета директоров, Председатель Совета Директоров
Период: 2003 - наст. время
Организация: ООО "Мегафон Финанс"
Сфера деятельности: инвестиции
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
22. Единоличный и коллегиальный органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.
Единоличный исполнительный орган, а также члены коллегиального исполнительного органа эмитента:
Кореш Виктор Иосифович
Год рождения: 1953
Должности за последние 5 лет:
Период: 1994 - 1997
Организация: СП "Балтик Комьюникейшинз Лимитед"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Генеральный директор
Период: 1997 - 2001
Организация: ТОО Совместное предприятие СЦС Совинтел
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Генеральный директор Санкт-Петербургского филиала
Период: 2001 - наст. время
Организация: ЗАО "ПетерСтар"
Сфера деятельности: услуги связи
Должность: Генеральный директор, член совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа эмитента:
23. Вознаграждения, выплачиваемые членам совета директоров (наблюдательного совета) и другим должностным лицам эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
24. Сведения о юридических лицах, участником которых является эмитент.
Юридические лица, не менее чем 20 процентами уставного капитала которых владеет эмитент:
таких лиц нет
25. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала, а также их должностных лиц в уставном капитале эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
26. Другие аффилированные лица эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
27. Доля участия эмитента в уставном капитале юридических лиц - аффилированных лиц.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
28. Доля участия аффилированных лиц эмитента, а также их учредителей, должностных лиц в уставном капитале эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
29. Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
30. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
31. Филиалы и представительства эмитента.
Наименование: Филиал в Москве ЗАО "ПетерСтар"
Место нахождения: 105062, Москва, ул. Жуковского, д. 6. стр. 2.
Почтовый адрес: 105062, Москва, ул. Жуковского, д. 6. стр. 2.
Руководитель: Калаус Славяна Эдуардовна
Дата открытия: 24.01.2003
Срок действия доверенности: 20.11.2003
32. Количество работников эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
33. Описание основных видов деятельности эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
34. Инвестиционная декларация. Описание деятельности эмитента.
Представляется только инвестиционными фондами
35. Планы будущей деятельности эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
36. Данные об уставном капитале эмитента.
Размер уставного капитала эмитента (руб.): 80 000 000
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общий объем (руб.): 80 000 000
доля в уставном капитале: 100 %
Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0 %
37. Данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале эмитента.
Доля уставного капитала эмитента, находящаяся в государственной (муниципальной) собственности:
такой доли нет
Пакет акций эмитента, закрепленный в государственной (муниципальной) собственности:
такой доли нет
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом (''золотой акции''):
не предусмотрено
38. Данные об объявленных акциях эмитента.
объявленных акций нет
39. Существенные договоры и обязательства эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
40. Обязательства эмитента по эмиссии акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции.
не имеется
41. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, участии его в судебных процессах и проверках.
Сведения не представляются в сокращенном объеме отчетности
42. Существенные факты (события, действия), имевшие место в отчетном квартале.
Дата появления факта (события, действия): 6.02.2003
Код: 1201747J06022003
ПРОТОКОЛ
Внеочередного общего собрания акционеров
закрытого акционерного общества "ПетерСтар"
(далее - "Общество")
Место нахождения Общества: Россия, 199178, Санкт-Петербург, 16-ая линия, В.О., 31.
Место проведения собрания:Офис Общества Россия, 199178, Санкт-Петербург, 16-ая линия, В.О., 31. Конференц-зал
Дата и время проведения:24 января 2003 годаНачало регистрации участников: 11.45 Окончание регистрации участников: 11.55 Начало собрания: 12:00 Закрытие собрания: 12.30
Присутствовали Акционеры:
Акционеры Количество акций/ голосов Доля в уставном капитале Полномочный представитель
Открытое акционерное общество "Телекоминвест" 11.600.000 29% Генеральный Директор, Горохов М.Ю.
Компания "НВЕ Капитал (Сайпрус) Лимитед" 24.000.000 60% Марк Хауф, по доверенности от 14.06.2002 г.
Компания "ПЛД Холдингс Лимитед" 4.400.000 11% Марк Хауф, по доверенности от 14.06.2002 г.
Форма проведения общего собрания - собрание путем совместного присутствия.
Общее количество голосов, которыми обладают акционеры - владельцы голосующих акций общества - 40.000.000. Общее количество голосов, которым обладают лица, включенные в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании - 40.000.000. Общее количество голосов, которым обладают лица, принявшие участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания - 40.000.000. Требуемый в соответствии с законодательством кворум имеется по каждому из вопросов повестки дня общего собрания. Полномочия всех присутствующих представителей акционеров проверены и установлены.
Приглашенные:
Кореш В.И., Акопьян А., Корягина Е., Ерохин А.В.,
*****
В соответствии со статьей 11.27 устава Общества председателем на Общем собрании акционеров является председатель Совета директоров Общества, г-н Горохов М.Ю.
В соответствии со статьей 11.27 устава Общества Председатель Собрания назначает г-на Ерохина А.В. Секретарем Собрания.
Председатель Собрания объявляет о наличии кворума и приступает к проведению Собрания.
Повестка дня собрания:
1. О досрочном освобождении от должности члена Совета Директоров Общества.
2. О выборах нового члена Совета Директоров взамен выбывшего.
3. Об утверждении размера вознаграждения членам Совета Директоров по результатам работы Общества в 2002 году.
1. По первому вопросу повестки дня:
Вопрос, поставленный на голосование, и принятое решение
Принять заявление г-на Дедова Д.И. о досрочном освобождении его от должности члена Совета Директоров Общества; освободить г-на Дедова Д.И. от должности члена Совета Директоров общества.
Итоги голосования:
"За" 40.000.000 голосов.
"Против" нет.
"Воздержался" нет.
Решение принято единогласно.
По второму вопросу повестки дня:
Вопрос, поставленный на голосование, и принятое решение:
2.1 Избрать членом Совета Директоров общества г-на Малыгаева Александра Алексеевича.
Итоги голосования:
"За" 11.600.000 голосов.
"Против" 28.400.000 голосов.
"Воздержался" нет.
2.2 Избрать членом Совета Директоров общества г-на Доминика Врефорда Рида
Итоги голосования:
"За" 28.400.000 голосов.
"Против" 11.600.000 голосов.
"Воздержался" нет.
Большинством голосов членом Совета директоров Общества избран Доминик Врефорд Рид.
3. По третьему вопросу повестки дня:
Вопрос, поставленный на голосование и принятое решение:
По результатам работы общества в 2002 году выплатить единовременное вознаграждение членам Совета Директоров ЗАО "ПетерСтар" Выплаты произвести членам Совета Директоров Общества согласно утвержденному списку. Порядок и условия выплаты вознаграждений определяется указанным списком.
За исчерпанием повестки дня Председатель объявил внеочередное общее собрание акционеров закрытым.
Протокол внеочередного общего собрания акционеров составлен 06 февраля 2003 года.
Подписи:
Председатель Собрания г-н М.Ю. Горохов
Секретарь Собрания г-н А.В. Ерохин
Дата появления факта (события, действия): 25.04.2003
Код: 1301747J25042003
Заседание проходило по адресу:Россия, 199178, Санкт-ПетербургВ.О., 16-ая Линия, д.31 офис ЗАО "ПетерСтар"
Начало заседания: 27 марта 2003 года в 11:00 Окончание заседания: 27 марта 2003 года в 12:00
Всего членов Совета Директоров: восемь (8)
Присутствовали семь (7) членов Совета Директоров:
1. Волков А.Н.
2. Горохов М.Ю.
3. Гусща Э.
4. Кореш В.И.
5. Рид Д.
6. Самылин И.Н.
7. Хауф М.
Приглашенные:
Акопьян А., Ерохин А.В., Корягина Е.
Заседание Совета Директоров Общества является правомочным (кворумом является присутствие 5-ти членов Совета Директоров). Каждый член Совета Директоров Общества обладает одним голосом.
Председатель Совета Директоров Общества, г-н Горохов М.Ю. объявил заседание Совета Директоров открытым и назначил г-на Ерохина А.В. секретарем заседания Совета Директоров.
Совет Директоров Общества единогласно принял следующую повестку дня:
1. Утверждение даты, времени, места, формы проведения и повестки дня годового общего собрания акционеров Общества.
2. Утверждение даты составления списка акционеров Общества, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров.
3. Утверждение порядка сообщения акционерам о проведении годового общего собрания акционеров.
4. Утверждение перечня информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению годового общего собрания акционеров и порядка его предоставления.
5. Об итогах работы компании в 2002 году.
6. О рекомендациях годовому общему собранию по размеру и порядку выплаты дивидендов по итогам работы компании в 2002 году.
7. Об утверждении даты проведения очередного Совета директоров.
* * * * *
1. Утверждение даты, времени, места, формы проведения и повестки дня годового общего собрания акционеров Общества.
Вопрос, поставленный на голосование, и принятое решение:
Провести годовое общее собрание акционеров ЗАО "ПетерСтар" в форме собрания 17 апреля 2003 года, в 12.00 дня по адресу: Санкт-Петербург, В.О. 16-я линия д. 31 в помещении компании ЗАО "ПетерСтар".
Итоги голосования:
"За" единогласно.
"Против" нет.
"Воздержался" нет.
Вопрос, поставленный на голосование, и принятое решение:
Утвердить следующую повестку дня годового общего собрания акционеров Общества:
1. Избрание Совета Директоров Общества.
2. Избрание ревизора Общества.
3. Утверждение аудиторов Общества.
4. Рассмотрение и утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности (в т.ч. отчета о прибылях и убытках) бухгалтерского баланса, заключения аудитора общества по результатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2002 год.
5. Распределение прибыли Общества, определение размера дивидендов и порядка их выплаты.
Итоги голосования:
"За" единогласно.
"Против" нет.
"Воздержался" нет.
2. Утверждение даты составления списка акционеров Общества, , имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров.
Вопрос, поставленный на голосование, и принятое решение:
Установить дату составления списка акционеров, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров Общества "27" марта 2003 г.
Итоги голосования:
"За" единогласно.
"Против" нет.
"Воздержался" нет.
*****
6. О рекомендациях годовому общему собранию по размеру и порядку выплаты дивидендов по итогам работы компании в 2002 году.
Вопрос, поставленный на голосование, и принятое решение:
Рекомендовать годовому общему собранию акционеров объявить и выплатить акционерам дивиденды, по результатам работы Общества в 2002 году, в размере 350.000.000 (триста пятьдесят миллионов) рублей или 8.75 рублей на одну акцию.
Итоги голосования:
"За" четыре голоса.
"Против" три голоса.
"Воздержался" нет.
Горохов М.Ю.
Председатель
Совета Директоров
Дата подписания ___________
Генеральный директор ЗАО "ПетерСтар" Кореш В.И.
Дата появления факта (события, действия): 27.03.2003
Код: 1501747J27032003
СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ ЗАО "ПетерСтар"
Заседание проходило по адресу:Россия, 199178, Санкт-ПетербургВ.О., 16-ая Линия, д.31 офис ЗАО "ПетерСтар"
Начало заседания: 27 марта 2003 года в 11:00 Окончание заседания: 27 марта 2003 года в 12:00
Всего членов Совета Директоров: восемь (8)
Присутствовали семь (7) членов Совета Директоров:
1. Волков А.Н.
2. Горохов М.Ю.
3. Гусща Э.
4. Кореш В.И.
5. Рид Д.
6. Самылин И.Н.
7. Хауф М.
Приглашенные:
Акопьян А., Ерохин А.В., Корягина Е.
Заседание Совета Директоров Общества является правомочным (кворумом является присутствие 5-ти членов Совета Директоров). Каждый член Совета Директоров Общества обладает одним голосом.
Председатель Совета Директоров Общества, г-н Горохов М.Ю. объявил заседание Совета Директоров открытым и назначил г-на Ерохина А.В. секретарем заседания Совета Директоров.
Совет Директоров Общества единогласно принял следующую повестку дня:
2. Утверждение даты составления списка акционеров Общества, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров.
* * * * *
2. Утверждение даты составления списка акционеров Общества, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров.
Вопрос, поставленный на голосование, и принятое решение:
Установить дату составления списка акционеров, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров Общества "27" марта 2003 г.
Итоги голосования:
"За" единогласно.
"Против" нет.
"Воздержался" нет.
Генеральный директор ЗАО "ПетерСтар" Кореш В.И.
43. Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ.
Реорганизации не было
Дочерних и зависимых обществ нет.
44. Дополнительная существенная общая информация об эмитенте.
Не имеется
Б. Данные о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
45. Годовая бухгалтерская отчетность за три последних финансовых года.
См. Приложение.
46. Бухгалтерская отчетность эмитента за отчетный квартал.
См. Приложение.
47. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение величины активов эмитента более чем на 10 процентов за отчетный квартал.
Указанные факты не имели места
Величина активов эмитента на дату окончания квартала, предшествующего отчетному: 1 656 925 тыс. руб.
Величина активов эмитента на дату окончания отчетного квартала: 1 760 282 тыс. руб.
Факты, повлекшие увеличение или уменьшение величины активов эмитента более чем на 10 процентов за IV квартал прошлого года.
Указанные факты не имели места
Величина активов эмитента на дату окончания III квартала прошлого года: 1 541 487 тыс. руб.
Величина активов эмитента на дату окончания IV квартала прошлого года: 1 656 925 тыс. руб.
48. Факты, повлекшие увеличение в отчетном квартале прибыли (убытков) эмитента более чем на 20 процентов по сравнению с предыдущим кварталом.
указанные факты не имели места
Значение прибыли (убытков) эмитента за квартал, предшествующий отчетному: 126 064 тыс. руб.
Значение прибыли (убытков) эмитента за отчетный квартал: 155 431 тыс. руб.
Факты, повлекшие увеличение в IV квартале прошлого года прибыли (убытков) эмитента более чем на 20 процентов по сравнению с III кварталом прошлого года.
Дата появления факта (фактов): 31.12.2002
Описание: Увеличение объема оказываемых услуг
Абсолютное изменение прибыли (убытков) за IV квартал прошлого года по сравнению с прибылью (убытком) эмитента за III квартал прошлого года: 33 204 тыс. руб.
Значение прибыли (убытков) эмитента за III квартал прошлого года: 92 860 тыс. руб.
Значение прибыли (убытков) эмитента за IV квартал прошлого года: 126 064 тыс. руб.
49. Сведения о формировании и использовании резервного и других специальных фондов эмитента.
нет
50. Сделки эмитента в отчетном квартале, размер которых составляет 10 и более процентов от активов эмитента на конец квартала, предшествующего отчетному.
Указанные сделки не имели места
51. Сведения о направлении средств, привлеченных эмитентом в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.
Указанных направлений использования средств в отчетном квартале нет.
52. Заемные средства, полученные эмитентом и его дочерними обществами в отчетном квартале.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
53. Дебиторская, кредиторская задолженность эмитента и его дочерних обществ за отчетный квартал.
Не представляется в сокращенном объеме отчетности
54. Финансовые вложения эмитента.
Не представляются в сокращенном объеме отчетности
55. Другая существенная информация о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
В. Данные о ценных бумагах эмитента
56. Сведения об акциях эмитента.
Порядковый номер выпуска: 1
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000
Количество ценных бумаг выпуска: 100
Общий объем выпуска: 100 000
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 13.06.1995
Регистрационный номер: 72-1-2016
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Финансовые органы
Способ размещения: распределение среди учредителей
Период размещения: c 14.06.1995 по 14.07.1995
Текущее состояние выпуска: все ценные бумаги выпуска погашены (аннулированы)
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 100
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации:
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Санкт-Петербургское РО ФКЦБ России
Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
продаже и обращению на вторичном рынке не подлежат
Рыночная информация о ценных бумагах выпуска:
продаже и обращению на вторичном рынке не подлежат
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
Иной информации не имеется
Порядковый номер выпуска: 2
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 2 000
Количество ценных бумаг выпуска: 100
Общий объем выпуска: 200 000
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 26.10.1995
Регистрационный номер: 72-1-2296
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Финансовые органы
Способ размещения: распределение среди акционеров
Период размещения: c 27.10.1995 по 27.10.1995
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 100
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 18.12.1996
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Санкт-Петербургское РО ФКЦБ России
Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
не подлежат свободной продаже
Рыночная информация о ценных бумагах выпуска:
не подлежат свободной продаже
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
Иной информации не имеется
Порядковый номер выпуска: 3
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 2
Количество ценных бумаг выпуска: 39 999 900
Общий объем выпуска: 79 999 800
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 28.02.1997
Регистрационный номер: 72-1-01616
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Финансовые органы
Способ размещения: закрытая подписка
Период размещения: c 24.03.1997 по 10.09.1997
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 39 999 900
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 17.06.1998
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Санкт-Петербургское РО ФКЦБ России
Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
не подлежат свободной продаже
Рыночная информация о ценных бумагах выпуска:
не подлежат свободной продаже
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
Иной информации не имеется
57. Сведения об облигациях эмитента.
Выпуски облигаций не производились
Г. Другие данные о ценных бумагах эмитента.
58, 59, 60. Права владельцев акций эмитента. Дивиденды по акциям эмитента.
58.1
Категория акций: обыкновенные
Форма акций: именные документарные
Полное наименование категории/типа акций: обыкновенные именные
Права владельца акций данной категории (типа):
1. Принимать участие в управлении Обществом в соответствии с процедурой,
установленной в настоящем Уставе.
2. Получать информацию относительно деятельности Общества, а также документы
в соответствии с положениями настоящего Устава.
3. Приобретать акции Общества и ценные бумаги, конвертируемые в голосующие акции
Общества, пропорционально доле в Уставном капитале в соответствии с процедурой,
указанной в ст.7 Устава Общества.
4. Получать часть прибыли в качестве дивидендов.
5. В случае ликвидации Общества получать часть имущества, оставшегося после
удовлетворения требований всех кредиторов пропорционально количеству
принадлежащих им акций.
6. Акционеры Общества также имеют права и несут обязанности, установленные
действующим законодательством РФ.
Дивиденды по акциям данной категории (типа):
Период: 1999 г.
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 2.48
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 99 190 000
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 99 190 000
Период: 2000 г.
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 0.54
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 21 570 000
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 21 570 000
Период: 2001 г.
Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 16.42
Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 656 800 000
Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 656 800 000
Размер начисленных дивидендов по акциям данной категории (типа), срок выплаты по которым еще не начался (руб.): 0
61. Ограничения в обращении ценных бумаг.
См. пункты 56 и 57
62. Другая существенная информация о ценных бумагах эмитента.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2002 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
10 113 |
6 388 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
10 113 |
6 388 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
812 275 |
859 261 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
812 275 |
859 261 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
97 915 |
135 893 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
30 306 |
30 306 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
- |
- |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
- |
- |
инвестиции в другие организации |
143 |
- |
- |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
30 306 |
30 306 |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
950 609 |
1 031 848 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
43 394 |
74 769 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
29 877 |
39 235 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
- |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
13 517 |
35 534 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
23 221 |
41 024 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
46 380 |
33 855 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
46 380 |
33 855 |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
172 284 |
234 605 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
127 039 |
173 792 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
20 109 |
51 163 |
прочие дебиторы |
246 |
25 136 |
9 650 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
158 235 |
110 973 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
- |
110 973 |
Денежные средства |
260 |
16 567 |
129 851 |
касса (50) |
261 |
35 |
30 |
расчетные счета (51) |
262 |
16 179 |
14 589 |
валютные счета (52) |
263 |
335 |
3 001 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
18 |
112 231 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
290 |
460 081 |
625 077 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1 410 690 |
1 656 925 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
80 000 |
80 000 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
126 852 |
126 852 |
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
1 045 557 |
695 757 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
510 657 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
1 252 409 |
1 413 266 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
- |
31 957 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
31 957 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
31 957 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
- |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
158 281 |
211 702 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
65 019 |
113 427 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
6 250 |
10 858 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
1 581 |
1 657 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
14 837 |
25 787 |
авансы полученные (64) |
627 |
70 271 |
59 844 |
прочие кредиторы |
628 |
323 |
129 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
690 |
158 281 |
211 702 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1 410 690 |
1 656 925 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
- |
134 718 |
в том числе по лизингу |
911 |
- |
134 718 |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
2 851 |
49 740 |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
6 142 |
23 664 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
0.2 |
2 |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
по оплате
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 798 266 |
1 404 350 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
679 582 |
423 282 |
Валовая прибыль |
029 |
1 118 684 |
981 068 |
Коммерческие расходы |
030 |
28 824 |
17 601 |
Управленческие расходы |
040 |
358 167 |
326 866 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
731 693 |
636 601 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
11 755 |
14 495 |
Проценты к уплате |
070 |
1 064 |
- |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
11 075 |
1 729 |
Прочие операционные расходы |
100 |
26 266 |
26 670 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
28 650 |
23 838 |
Внереализационные расходы |
130 |
76 455 |
72 807 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
679 388 |
577 186 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
168 731 |
150 412 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
510 657 |
426 774 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Промежуточные дивиденды |
185 |
- |
307 600 |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
510 657 |
119 174 |
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
по обычным |
202 |
- |
- |
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Коды |
|||||
Форма № 3 по ОКУД |
0710003 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Поступило в отчетном году |
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Капитал |
|||||
Уставный (складочный) капитал |
010 |
80 000 |
- |
- |
80 000 |
Добавочный капитал |
020 |
126 852 |
- |
- |
126 852 |
Резервный фонд |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
040 |
- |
- |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего |
050 |
1 045 557 |
129 928 |
479 728 |
695 757 |
Фонд социальной сферы |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
061 |
- |
- |
- |
- |
062 |
- |
- |
- |
- |
|
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
071 |
- |
- |
- |
- |
- |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
101 |
- |
- |
- |
- |
Итого по разделу I |
079 |
1 252 409 |
809 316 |
648 459 |
1 413 266 |
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
||||
Итого по разделу II |
089 |
- |
- |
- |
- |
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
||||
Итого по разделу III |
099 |
- |
- |
- |
- |
IV. Изменение капитала |
|||||
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
- |
- |
- |
- |
Увеличение капитала - всего |
110 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
111 |
- |
- |
- |
- |
за счет переоценки активов |
112 |
- |
- |
- |
- |
за счет прироста имущества |
113 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
- |
- |
- |
- |
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
- |
- |
- |
- |
Уменьшение капитала - всего |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
121 |
- |
- |
- |
- |
за счет уменьшения количества акций |
122 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) |
123 |
- |
- |
- |
- |
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
- |
- |
- |
- |
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1) Чистые активы |
150 |
1 229 188 |
1 413 266 |
||
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||||
за отчетный год |
за предыду-щий год |
за отчетный год |
за предыду-щий год |
||
3 |
4 |
5 |
6 |
||
2) Получено на: |
|||||
расходы по обычным видам деятельности - всего |
160 |
- |
- |
- |
- |
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды |
|||||
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Сумма |
Из нее |
||
по текущей деятельности |
по инв. деятельности |
по финан. деятельности |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
183 440 |
x |
x |
x |
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
2 600 678 |
2 525 993 |
74 684 |
- |
в том числе: |
|||||
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
1 682 962 |
x |
x |
- |
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
96 921 |
34 223 |
62 698 |
- |
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
367 198 |
x |
x |
- |
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
3 688 |
3 688 |
- |
- |
безвозмездно |
070 |
- |
- |
- |
- |
кредиты полученные |
080 |
- |
- |
- |
- |
займы полученные |
085 |
- |
- |
- |
- |
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
11 986 |
x |
11 986 |
- |
прочие поступления |
110 |
406 138 |
406 138 |
- |
- |
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
2 654 497 |
1 094 932 |
286 775 |
347 493 |
в том числе: |
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
943 825 |
943 825 |
- |
- |
на оплату труда |
140 |
141 041 |
x |
x |
x |
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
31 092 |
x |
x |
x |
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
898 |
898 |
- |
- |
на выдачу авансов |
170 |
- |
- |
- |
- |
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
- |
x |
- |
x |
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
286 775 |
x |
286 775 |
x |
на финансовые вложения |
200 |
347 493 |
- |
- |
347 493 |
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
329 986 |
x |
- |
- |
на расчеты с бюджетом |
220 |
423 177 |
- |
x |
- |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
895 |
895 |
- |
- |
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
149 315 |
149 315 |
- |
- |
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
129 620 |
x |
x |
x |
Справочно: |
270 |
121 295 |
|||
в том числе по рассчетам: |
|||||
с юридическими лицами |
280 |
57 969 |
|||
с физическими лицами |
290 |
63 326 |
|||
из них с применением: |
|||||
контрольно - кассовых аппаратов |
291 |
114 350 |
|||
бланков строгой отчетности |
292 |
- |
|||
Наличные денежные средства: |
|||||
поступило из банка в кассу организации |
295 |
6 173 |
|||
сдано в банк из кассы организации |
296 |
113 473 |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды |
|||||
Форма № 5 по ОКУД |
0710005 |
||||
на 31 декабря 2002 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Долгосрочные кредиты |
110 |
- |
32 904 |
947 |
31 957 |
в том числе не погашенные в срок |
111 |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные займы |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
121 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты |
130 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
131 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные займы |
140 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
141 |
- |
- |
- |
- |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Дебиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
210 |
172 284 |
5 370 382 |
5 308 061 |
234 605 |
в том числе просроченная |
211 |
83 736 |
- |
26 968 |
56 768 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
212 |
65 752 |
- |
20 399 |
45 353 |
долгосрочная |
220 |
46 380 |
- |
12 525 |
33 855 |
в том числе просроченная |
221 |
41 406 |
- |
12 110 |
29 296 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
222 |
41 406 |
- |
12 110 |
29 296 |
из стр. 220 |
223 |
38 162 |
- |
12 408 |
25 753 |
Кредиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
230 |
150 387 |
3 194 708 |
3 195 326 |
149 769 |
в том числе просроченная |
231 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
- |
- |
- |
- |
долгосрочная |
240 |
7 894 |
89 666 |
35 626 |
61 934 |
в том числе просроченная |
241 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
242 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 240 |
243 |
7 894 |
699 |
8 593 |
- |
Обеспечения: |
|||||
полученные |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе от третьих лиц |
251 |
- |
- |
- |
- |
выданные |
260 |
- |
- |
- |
- |
в том числе третьим лицам |
261 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1) Движение векселей |
|||||
Векселя выданные |
262 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченные |
263 |
- |
- |
- |
- |
Векселя полученные |
264 |
- |
283 401 |
394 374 |
110 973 |
в том числе просроченные |
265 |
- |
- |
- |
- |
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
94 847 |
1 904 066 |
1 835 640 |
163 273 |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
ЗАО Петербург Транзит Телеком |
270 |
14 764 |
14 764 |
ООО Винко Т |
271 |
1 960 |
- |
ЗАО Вэб Плас |
272 |
12 705 |
2 189 |
Телепорт ТП |
273 |
5 353 |
- |
ОАО ПТС РМУ |
274 |
2 102 |
- |
Компьютерные сети |
275 |
3 476 |
- |
Генеральное консульство США |
276 |
3 434 |
- |
Комстар |
277 |
3 665 |
- |
Дельта Телеком |
278 |
3 045 |
- |
Петерлинк |
279 |
2 328 |
- |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
- |
280 |
- |
- |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности |
310 |
26 257 |
- |
26 248 |
9 |
в том числе права, возникающие: |
|||||
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. |
311 |
26 248 |
- |
26 248 |
- |
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование |
312 |
- |
- |
- |
- |
из прав на ноу-хау |
313 |
- |
- |
- |
- |
Права на пользование обособленными природными объектами |
320 |
- |
- |
- |
- |
Реорганизационные расходы |
330 |
- |
- |
- |
- |
Деловая репутация организации |
340 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
349 |
2 729 |
26 248 |
- |
28 977 |
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) |
350 |
28 986 |
26 248 |
26 248 |
28 986 |
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|||||
Земельные участки и объекты природопользования |
360 |
- |
- |
- |
- |
Здания |
361 |
2 210 |
8 157 |
- |
10 367 |
Сооружения |
362 |
55 634 |
2 374 |
5 |
58 003 |
Машины и оборудование |
363 |
922 803 |
231 724 |
111 720 |
1 042 807 |
Транспортные средства |
364 |
12 178 |
4 100 |
477 |
15 801 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
1 936 |
12 308 |
186 |
14 058 |
Рабочий скот |
366 |
- |
- |
- |
- |
Продуктивный скот |
367 |
- |
- |
- |
- |
Многолетние насаждения |
368 |
- |
- |
- |
- |
Другие виды основных средств |
369 |
- |
769 |
327 |
442 |
Итого (сумма строк 360 - 369) |
370 |
994 761 |
259 432 |
112 715 |
1 141 478 |
в том числе: |
|||||
производственные |
371 |
994 316 |
259 109 |
112 715 |
1 140 709 |
непроизводственные |
372 |
446 |
323 |
- |
769 |
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ |
|||||
Имущество для передачи в лизинг |
381 |
- |
- |
- |
- |
Имущество, предоставляемое по договору проката |
382 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
383 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 381 - 383) |
385 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Из строки 371, графы 3 и 6: |
|||
передано в аренду - всего |
387 |
- |
- |
в том числе: |
|||
здания |
388 |
- |
- |
сооружения |
389 |
- |
- |
- |
390 |
- |
- |
- |
391 |
- |
- |
переведено на консервацию |
392 |
- |
- |
Износ амортизируемого имущества: |
|||
нематериальных активов |
393 |
18 873 |
22 598 |
основных средств - всего |
394 |
182 486 |
282 217 |
в том числе: |
|||
зданий и сооружений |
395 |
12 029 |
14 591 |
машин, оборудования, транспортных средств |
396 |
170 072 |
233 848 |
других |
397 |
385 |
33 778 |
доходных вложений в материальные ценности |
398 |
- |
- |
Справочно: |
|||
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: |
|||
первоначальной (восстановительной) стоимости |
401 |
- |
x |
амортизации |
402 |
- |
x |
Имущество, находящееся в залоге |
403 |
- |
- |
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется, - всего |
404 |
- |
- |
в том числе: |
|||
нематериальных активов |
405 |
- |
- |
основных средств |
406 |
- |
- |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Начислено (образовано) |
Использовано |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Собственные средства организации - всего |
410 |
701 889 |
148 193 |
144 365 |
705 717 |
в том числе: |
|||||
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
411 |
695 448 |
30 000 |
30 000 |
695 448 |
Привлеченные средства - всего |
420 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|||||
кредиты банков |
421 |
- |
32 904 |
32 904 |
- |
заемные средства других организаций |
422 |
- |
- |
- |
- |
долевое участие в строительстве |
423 |
- |
- |
- |
- |
из бюджета |
424 |
- |
- |
- |
- |
из внебюджетных фондов |
425 |
- |
- |
- |
- |
прочие |
426 |
- |
- |
- |
- |
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) |
430 |
701 889 |
181 097 |
177 269 |
705 717 |
Справочно: |
|||||
Незавершенное строительство |
440 |
97 316 |
- |
- |
12 587 |
Инвестиции в дочерние общества |
450 |
- |
- |
- |
- |
Инвестиции в зависимые общества |
460 |
- |
- |
- |
- |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя |
Код стр. |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Паи и акции других организаций |
510 |
- |
- |
- |
- |
Облигации и другие долговые обязательства |
520 |
- |
- |
- |
- |
Предоставленные займы |
530 |
30 306 |
30 306 |
- |
- |
Прочие |
540 |
- |
- |
158 235 |
110 973 |
Справочно: |
|||||
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги |
550 |
- |
- |
- |
- |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчет. год |
За пред. год |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
610 |
583 139 |
313 585 |
Затраты на оплату труда |
620 |
162 248 |
126 072 |
Отчисления на социальные нужды |
630 |
32 911 |
53 801 |
Амортизация |
640 |
82 122 |
45 609 |
Прочие затраты |
650 |
206 153 |
312 798 |
Итого по элементам затрат |
660 |
1 066 573 |
851 865 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): |
670 |
- |
- |
расходов будущих периодов |
680 |
- |
- |
резервов предстоящих расходов |
690 |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды: |
||||
в Фонд социального страхования |
710 |
3 589 |
2 662 |
1 031 |
в Пенсионный фонд |
720 |
26 697 |
- |
26 550 |
в Фонд занятости |
730 |
- |
- |
113 |
на медицинское страхование |
740 |
3 362 |
- |
3 480 |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
- |
x |
- |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
|||
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
- |
||
Среднесписочная численность работников |
760 |
494 |
||
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
12 448 |
||
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
- |
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2002 год
ЗАО "Маркетинг, Консалтинг, Дизайн"Россия, Санкт-Петербург, пл. Труда, дом 2Телефон: (812)380 06 40; (812) 380 06 54Факс: (812) 380 06 44Электронная почта: office@mcdhld.spb.ruИнтернет: http://www.mcd-pkf.comОКПО 11110507; ОКОНХ 84400
Аудиторское заключение о бухгалтерской отчетностиЗАО "ПетерСтар" за 2002 год
Санкт-Петербург
2003 год
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Общему собранию акционеров Закрытого акционерного общества "ПетерСтар"
Аудитор:
Наименование: Закрытое акционерное общество "Маркетинг, Консалтинг, Дизайн"
Место нахождения: 190000, Санкт-Петербург, пл. Труда, д.2.
Государственная регистрация: Решение комитета по внешним связям Мэрии г. Санкт-Петербурга №АОЛ-262 от 29 июля 1991 г.
Лицензии на осуществление аудиторской деятельности:
I. на осуществление аудиторской деятельности сроком на пять лет № Е002484, выдана 06.11 2002 г. Приказом МФ РФ ОТ 06.11.2002 г. № 255;
II. в области общего аудита сроком на пять лет № 014202, выдана 21 мая 1998 года по решению ЦАЛАК МФ РФ от 30.04.98 г. № 55;
III. в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов сроком на три года № 006798, выдана 03 октября 2000 года по решению ЦАЛАК МФ РФ от 11.09.2000 г. № 259;
Участие в ассоциациях и союзах:
· Ассоциированный член международной аудиторско-консалтинговой ассоциации PKF;
· Член Института Профессиональных Аудиторов (ИПАР);
· Член Союза промышленников и предпринимателей (работодателей) Санкт-Петербурга (СПП СПб).
В аудите принимали участие:
· Гаврилова Татьяна Владимировна - руководитель проекта. Квалификационный аттестат аудитора № 024229 выдан 17.12.98 г. Срок действия без ограничения
· Архангельская Юлия Александровна - аттестованный аудитор. Квалификационный аттестат № 037596 выдан 28.06.01 г. Срок действия до 31.05.2004 г.
· Волкова Марина Анатольевна - аттестованный аудитор. Квалификационный аттестат аудитора № 039938 выдан 22.01.02 г. Срок действия без ограничения.
· Криворучкина Яна Романовна -аттестованный аудитор. Квалификационный аттестат № 037586 выдан 28.06.01 г. Срок действия до 31.05.2004 г.
· Хитрик Евгения Владимировна - аттестованный аудитор. Квалификационный аттестат аудитора № 031588 выдан 06.06.00 г. Срок действия до 27.04.2003 г.
· Попель Ольга Юрьевна - ассистент аудитора.
Аудируемое лицо:
Наименование: Закрытое акционерное общество "ПетерСтар"
Место нахождения: 191186, г. Санкт-Петербург, ВО 16 линия, д. 31
Государственная регистрация:
Зарегистрировано Комитетом по внешним связям мэрии Санкт-Петербурга 06.05.92 г. № АОЛ-1573.
Лицензии:
I. Лицензия Госкомсвязи РФ на предоставление услуг местной и междугородной телефонной связи от 24.07.98 г. № 10410. Срок действия до 28.11.2004 г.
II. Лицензия Министерства РФ по связи и информатизации на предоставление услуг передачи данных от 22.11.2001 г. № 18063. Срок действия до 21.05.2006 г.
III. Лицензия Министерства РФ по связи и информатизации на предоставление в аренду каналов связи от 24.07.1998 г. № 10411. Срок действия до 28.11.2004 г.
IV. Лицензия Министерства РФ по связи и информатизации на предоставление услуг видеоконференции от 01.06.2001 г. № 18312. Срок действия до 01.06.2006 г.
V. Лицензия Министерства РФ по связи и информатизации на предоставление услуг телематических служб от 21.05.2001 г. № 18062. Срок действия до 21.05.2006 г.
VI. Лицензия Министерства РФ по связи и информатизации на предоставление в аренду каналов связи от 13.09.2001 г. № 19423. Срок действия до 13.09.2006 г.
VII. Лицензия Управления ФСБ России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при обслуживании режимно секретным органом ГУП "Специальное агентство "Омега"от 03.12.1999 г. № 680. Срок действия до 03.12.2002 г.
VIII. Лицензия Государственного комитета по строительству и жилищно-коммунальному комплексу на строительство зданий и сооружений от 08.02.2002 г. № 158208. Срок действия до 08.02.2005 г.
IX. Лицензия Администрации Лицензионной палаты Санкт-Петербурга на проектирование зданий и сооружений от 28.06.2000 г. № 7377/2000. Срок действия до 28.06.2003г.
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Закрытого акционерного общества "ПетерСтар" за период с 1 января по 31 декабря 2002 г. включительно.
Бухгалтерская отчетность Закрытого акционерного общества "ПетерСтар" состоит из:
· бухгалтерского баланса;
· отчета о прибылях и убытках;
· приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
· пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление данной отчетности несет исполнительный орган Закрытого акционерного общества "ПетерСтар". Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с:
· Федеральным законом РФ от 07.08.2001 г. № 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности";
· Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 г. № 696;
· Стандартами аудиторской фирмы "МКД", разработанными на основе действующих аудиторских стандартов Российской Федерации.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки бухгалтерской отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о бухгалтерской отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность Закрытого акционерного общества "ПетерСтар" подготовлена таким образом, чтобы обеспечить достоверное отражение во всех существенных аспектах финансового положения на 31 декабря 2002 г. и результатов финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2002 г. включительно.
25.03.2003 г.
Генеральный директорЗАО "МКД" Воропаев Ю.Н.
Руководитель департамента операционного аудита Беляев И. Б. Квалификационный аттестат аудитора № 018522 от 17.07.97 г. (общий аудит), действителен до 26.06.2003 г.
Руководитель проекта Гаврилова Т.В.Квалификационный аттестат аудитора № 024229 от 17.12.98 г. (общий аудит), без ограничения.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2001 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
ЗАО «ПЕТЕРСТАР»
ПРИКАЗ №___от__
Санкт-Петербург
Об учетной политике ЗАО «ПетерСтар» на 2001 год.
C учетом изменений и дополнений, внесенных Приказом Генерального директора №240-а от 03.05.2001 г.,
Во исполнение нормативных актов, составляющих систему нормативного регулирования бухгалтерского учета на территории Российской Федерации, перечень которых приведен ниже:
· Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (приняты Государственной Думой 21 октября 1994 г., и 22 декабря 1995 г.);
· Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (приняты Государственной Думой 16 июля 1998 г., и 19 июля 2000 г.);
· Закон РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» с изм. и доп. (далее Закон о бухгалтерском учете);
· Закон РФ от 26.12.95 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» с изм. и доп. (далее Закон об АО);
· Закон РФ от16.02.95 г. № 15-ФЗ« О связи» с изм. и доп. (далее Закон о связи);
· Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 29.07.98 г. № 34н (далее Положение № 34н);
· Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 09.12.98 г. № 60н, ПБУ 1/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 20.12.94 г. № 167, ПБУ 2/94;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет имущества и обязательств организации, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 10.01.2000 г. № 2н, ПБУ 3/2000;
· Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 06.07.99 г. № 43н, ПБУ 4/99;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 15.06.98 г. № 25н (ред. от 30.12.99 г.), ПБУ 5/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 03.09.97 г. № 65-н, ПБУ 6/97;
· Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 25.11.98 г. № 56н, ПБУ 7/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 25.11.98 г. № 57н, ПБУ 8/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 06.05.99 г. N 32н (ред. от 30.12.99 г.), ПБУ 9/99;
· Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 06.05.99 г. N 33н (ред. от 30.12.99 г.), ПБУ 10/99;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 16.10.2000 г. N 92н, ПБУ 13/2000;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 16.10.2000 г. N 91н, ПБУ 14/2000;
· Приказ Минфина РФ от 24.03.2000 г. N 31н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету»;
· Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций (письмо Минфина Российской Федерации от 30.12.93 г. № 160);
· План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению, утвержденный приказом Минфина СССР от 01.11.91 г. № 56;
· Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденное Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.08.92 г. № 552, с учетом изменений и дополнений, в ред. от 12.07.99 г.;
· Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом Минфина Российской Федерации от 13.06.95 г. № 49;
· Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденные приказом Минфина Российской Федерации от 20.07.98 г. № 33н;
· Указания об объеме форм бухгалтерской отчетности, Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденные приказом Минфина Российской Федерации от 13.01.2000 г. N 4н;
· Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации, утверждены приказом Минфина Российской Федерации от 28.06.2000 г. N 60н;
· О рекомендациях по применению учетных регистров бухгалтерского учета на предприятиях (письмо Минфина Российской Федерации от 24.07.92 г. № 59);
· О порядке отражения в бухгалтерском учете товарообменных операций, осуществляемых на бартерной основе (письмо Минфина Российской Федерации от 30.10.92 г. № 16-05/4);
· О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций с векселями, применяемыми при расчетах предприятиями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги (письмо Минфина Российской Федерации от 31.10.94 г. № 142, в ред. от 19.07.96 г.);
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве, утверждены Постановлением Государственного Комитета Статистики Российской Федерации от 30.10.97 г. № 71а;
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте, утверждены Постановлением Государственного Комитета Статистики Российской Федерации от 28.11.97 г. № 78;
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации, утверждены Постановлением Государственного Комитета Статистики Российской Федерации от 18.08.98 г. № 88;
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету торговых операций утверждены Постановлением Госкомстата России от 25.12.98 г. N 132;
· Об основных положениях по учету материалов на предприятиях и стройках (Письмо Минфина СССР от 30.04.74 г. № 103);
ПРИКАЗЫВАЮ:
Утвердить учетную политику ЗАО «ПетерСтар» (далее Общество) и применять ее с 1 января 2001 года во все последующие отчетные периоды с внесением в установленном порядке необходимых изменений и дополнений.
1.1. Вести бухгалтерский учет Общества силами структурного подразделения "Бухгалтерия", возглавляемого Главным бухгалтером Общества.
1.2. Установить, что Главный бухгалтер Общества назначается и освобождается от должности Генеральным директором Общества.
Главный бухгалтер подчиняется непосредственно Генеральному директору Общества и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.
Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств, предоставление оперативной и результативной информации в установленные сроки.
Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников Общества.
Без подписи Главного бухгалтера, а также лиц, уполномоченных действовать по доверенности, денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.
С Главным бухгалтером согласовывается издание приказов о назначении, увольнении и перемещении материально-ответственных лиц (кассиров, заведующих складами и др.).
1.3. Вести бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций:
· способом двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета с применением компьютерной обработки данных с использованием компьютерной программы SUN SYSTEM;
· на основе натуральных измерителей в денежном выражении в валюте РФ рублях;
1.4. Вести бухгалтерский учет, исходя из установленных допущений и требований:
· допущение имущественной обособленности (активы и обязательства организации существуют обособленно от активов и обязательств собственников этой организации и активов и обязательств других организаций);
· допущение непрерывности деятельности (Общество будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности, и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке);
· допущение последовательности применения учетной политики (принятая Обществом учетная политика применяется последовательно от одного отчетного года к другому);
· допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности (факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами);
· требования полноты (полноту отражения в бухгалтерском учете всех факторов хозяйственной деятельности);
· требование своевременности (своевременное отражение фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности);
· требование осмотрительности (большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов);
· требование приоритета содержания перед формой (отражение в бухгалтерском учете факторов хозяйственной деятельности исходя не столько из их правовой формы, сколько из экономического содержания фактов и условий хозяйствования);
· требование непротиворечивости (тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на последний календарный день каждого месяца);
· требование рациональности (рациональное ведение бухгалтерского учета, исходя из условий хозяйственной деятельности и величины организации).
1.5. Применять при ведении бухгалтерского учета, унифицированные формы первичных учетных документов, утвержденные Постановлениями Государственного комитета Российской Федерации по статистике.
В случаях, когда Государственным Комитетом Статистики Российской Федерации для оформления хозяйственных операций не предусмотрены формы первичных учетных документов, при их составлении необходимо руководствоваться требованиями п. 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, в соответствии с которыми первичные учетные документы должны содержать следующие реквизиты:
· наименование документа;
· дату составления документа;
· наименование: ЗАО «ПетерСтар»;
· содержание хозяйственной операции;
· измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
· наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
· личные подписи указанных лиц;
· расшифровки подписей указанных лиц.
Установить, что ответственность за своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для обработки и отражения в бухгалтерском учете и за достоверность содержащихся в них данных несут лица, составившие и подписавшие эти документы.
Утвердить перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов.
Первичные учетные документы, составленные на иностранных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык на момент представления в бухгалтерию Общества. Установить, что ответственность за своевременное и качественное оформление документов по предоставлению квалифицированного перевода несут лица, составившие и подписавшие эти первичные документы.
Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждает Генеральный директор Общества по согласованию с Главным бухгалтером.
1.6. Применять контрольно-кассовые машины при приеме денежных средств от населения за реализованные услуги (работы, товары).
1.7. Оформлять порядок выдачи наличных денежных средств в подотчет и оформления авансовых отчетов по использованию подотчетных сумм Приказом Генерального директора.
Осуществлять выдачу наличных денежных средств под отчет на срок не более 30 дней при следующих условиях:
· Ознакомления подотчетного лица с порядком выдачи наличных денежных средств подотчет и оформления авансовых отчетов по использованию подотчетных сумм;
· Полного отчета подотчетного лица по ранее выданному авансу.
Утвердить перечень подотчетных лиц.
1.8. Представительскими расходами, связанными с деятельностью организации считать расходы организации по приему и обслуживанию представителей других организаций (включая иностранных), участвующих в переговорах с целью установления и (или) поддержания взаимовыгодного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета (правления) или другого аналогичного органа организации.
Осуществлять представительские расходы как в Санкт – Петербурге, так и в других городах, где имеется обоснованная необходимость производственной деловой активности по установлению и поддержанию взаимовыгодного сотрудничества.
Осуществлять представительские расходы в пределах утвержденной Генеральным директором Сметы представительских расходов на конкретное мероприятие.
1.9. Проводить инвентаризацию в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина РФ от 13.06.95 №49, в порядке, устанавливаемом приказом Генерального директора.
1.10.Производить назначение, перемещение и увольнение материально-ответственных лиц по согласованию с Главным бухгалтером Общества.
1.11.Исполнять график документооборота первичных документов Общества, утвержденный Генеральным директором Общества.
1.12.Формировать отчетность исходя из следующих положений:
1.12.1. Включать в состав составляемой промежуточной (квартальной) бухгалтерской отчетности:
а) Бухгалтерский баланс - форма N 1;
б) Отчет о прибылях и убытках - форма N 2.
Включать в состав годовой бухгалтерской отчетности:
а) Бухгалтерский баланс – форма № 1;
б) Отчет о прибылях и убытках – форма №2;
в) Отчет об изменении капитала – форма №3,
г) Отчет о движении денежных средств - форма №4,
д) Приложение к бухгалтерскому балансу - форма №5,
е) Пояснительная записка.
Применять при составлении бухгалтерской отчетности формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Приказом Минфина Российской Федерации от 13.01.2000 г. № 4н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
1.12.2. Считать для целей составления бухгалтерской отчетности отчетным годом – календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.
1.12.3. Представлять годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 90 дней по окончании отчетного периода, а квартальную бухгалтерскую отчетность - не позднее 30 дней по окончании отчетного периода.
1.12.4 Представлять годовую отчетность не ранее 60 дней по окончании отчетного периода.
2.Установить следующие способы отражения в регистрах бухгалтерского учета наиболее важных хозяйственных операций и оценки имущества Общества:
2.1. Учитывать в составе основных средств - средства труда сроком службы более 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев.
Принимать к бухгалтерскому учету основные средства стоимостью на дату приобретения более стократного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда (100 МРОТ) за единицу, по первоначальной стоимости.
Оставляю за собой право по отдельным группам оборудования установить специальный лимит стоимости предметов для принятия их к бухгалтерскому учету в составе основных средств в размере менее 100 МРОТ.
Определять первоначальную стоимостью основных средств, приобретенных за плату, исходя из суммы фактических затрат Общества на приобретение, сооружение и изготовление, а также затрат по доведению их до состояния, в котором они пригодны к эксплуатации, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Производить оценку объектов основных средств, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте, в рублях путем пересчета иностранной валюты по курсу ЦБ РФ, действующего на дату перехода прав собственности.
Производить начисление амортизации по объектам основных средств линейным способом, исходя из норм, установленных Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 г. № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».
Применять коэффициент ускоренной амортизации в размере 2 в отношении персональных компьютеров.
Применять метод ускоренной амортизации активной части производственных основных фондов с коэффициентом ускоренной амортизации в размере 1,5 в отношении следующих объектов оборудования, машин, механизмов и сооружений связи (по шифрам 202, 203, 300, 402, 403, 407, 414, 415, 416, 440, 443, 456, 470, 480 согласно Единых норм амортизационных отчислений, утвержденных Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 г. №1072) :
· оборудование, машины и механизмы, непосредственно участвующие и обеспечивающие процесс переноса и доставки информации потребителям, вне зависимости от способа ее переноса и доставки, включая вычислительную технику;
· кабельные и воздушные линии и сооружения связи;
· опоры и сооружения радиорелейных линий связи;
· антенные сооружения всех видов и назначений;
· устройства энергоснабжения;
· резервное и вспомогательное оборудование и сооружения, обеспечивающие нормальное функционирование связи.
Начинать начисление амортизационных отчислений по основным средствам с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к учету.
Производить начисление амортизационных отчислений до полного погашения стоимости основного средства, либо снятия его с учета.
Приостанавливать начисление амортизационных отчислений на период их нахождения на реконструкции и модернизации, а также на период восстановления объектов основных средств, продолжительность которого превышает 12 месяцев.
Оформлять приказом Генерального директора Общества перевод объекта основных средств на реконструкцию и модернизацию, а также перевод объектов основных средств, подлежащих ремонту продолжительностью свыше 12 месяцев.
Отражать начисленную амортизацию:
а) по объектам основных средств производственного назначения – на счетах учета себестоимости продукции (работ, услуг);
б) по объектам основных средств непроизводственного назначения – на счетах учета собственных средств Общества;
в) по объектам основных средств, переданных в аренду - на счете учета прибылей и убытков 80 «Прибыли и убытки».
Не погашать стоимость объектов основных средств путем начисления амортизации:
· по основным средствам, переведенным по решению Генерального директора Общества на консервацию, продолжительность которой более трех месяцев;
· по приобретенным земельным участкам, если иное не предусмотрено законодательством РФ.
Учитывать затраты по капитальным вложениям (в том числе по капитальному строительству) на счете 08 «Капитальные вложения».
Капитальные вложения в отделимые улучшения арендованных Обществом объектов основных средств зачислять в собственные основные средства, производить их оценку исходя из фактически произведенных затрат.
Проводить переоценку в сроки, определяемые приказом Генерального директора Общества.
Производить переоценку стоимости основных средств (на 1 января отчетного года) сплошным или выборочным методом путем индексации (с применением индекса-дефлятора) или прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
Отражать результаты переоценки балансовой стоимости основных средств в бухгалтерской отчетности путем изменения вступительного сальдо по соответствующим строкам баланса. Возникающие при переоценке разницы относить на добавочный капитал Общества по основным средствам производственного назначения, если иное не предусмотрено законодательством РФ.
Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, признается стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче, устанавливается исходя их цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных товаров (ценностей).
2.2.Осуществлять восстановление основных средств посредством капитального ремонта, а также модернизации и реконструкции.
Проводить капитальный ремонт объектов основных средств в соответствии с планом капитального ремонта, который формируется по видам основных средств, подлежащих ремонту, в денежном выражении. План капитального ремонта утверждается Генеральным директором.
Относить к работам по капитальному ремонту работы, не вызывающие улучшения (повышения) ранее принятых основных технико-экономических показателей функционирования объектов основных средств: мощность, качество применения, протяженность, срок полезного использования, и т.п.
Следует иметь в виду, что при капитальном ремонте:
· оборудования и транспортных средств - производится полная или частичная разборка агрегата, ремонт базовых и корпусных деталей и узлов, замена или восстановление всех изношенных деталей и узлов на новые и более современные, сборка, регулирование и испытание агрегата;
· зданий и сооружений - смена изношенных конструкций и деталей или замена их на более прочные и экономичные, улучшающие эксплуатационные возможности ремонтируемых объектов, за исключением полной замены основных конструкций, срок службы которых в данном объекте является наибольшим (каменные и бетонные фундаменты зданий, трубы подземных сетей, опоры мостов и т.п.).
Использовать соответствующие нормативные документы, регламентирующие порядок отнесения работ к капитальному ремонту для точного определения характера проводимых работ.
Возложить ответственность за корректность определения характера работ на технические службы, непосредственно контролирующие стадию подготовки и проведения данных работ.
2.3.Учитывать в составе МБП:
· средства труда со сроком службы менее 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев независимо от их стоимости;
· средства труда стоимостью на дату приобретения ниже стократного установленного законом минимального размера месячной оплаты труда за единицу;
· специальные инструменты и специальные приспособления целевого назначения, независимо от их стоимости и срока полезного использования;
· специальную одежду, специальную обувь и другие средства индивидуальной защиты (далее средства индивидуальной защиты).
Вести учет средств индивидуальной защиты в соответствии с Постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации «Об утверждении правил обеспечения работников специальной одеждой, специальной обувью и другими средствами индивидуальной защиты» от 18.12.98 г. № 51. (ред. Постановления Минтруда РФ от 29.10.99 г. № 39).
В тех случаях, когда отдельные виды средств индивидуальной защиты не указаны в Типовых отраслевых нормах, выдавать их работникам Общества исходя из внутренних, утвержденных приказом Генерального директора, норм, определяемых на основании аттестации рабочих мест в зависимости от условий выполняемых работ на «срок носки - до износа» или как «дежурные».
Выдавать средства индивидуальной защиты работникам Общества, исходя из внутреннего перечня, утвержденного приказом Генерального директора Общества об учете и выдаче спецодежды. Данный перечень согласовывать с инженером по технике безопасности и руководителями соответствующих структурных подразделений.
Начислять амортизацию по выданным в эксплуатацию средствам индивидуальной защиты на счета затрат.
Средства индивидуальной защиты являются собственностью Общества, подлежат возврату, стоимость их не включается в совокупный облагаемый доход работника.
Начислять амортизацию по МБП, переданным в производство и эксплуатацию, процентным способом, исходя из фактической себестоимости предмета в размере 100 % при передаче предмета в эксплуатацию в соответствии с требованием-накладной.
Обеспечить аналитический учет МБП на складе и в эксплуатации; для организации контроля за их сохранностью до момента выбытия из эксплуатации в соответствии с актом выбытия (списания).
МБП стоимостью не более одной двадцатой лимита за единицу (1/20 от 100МРОТ) могут списываться в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих предметов в производстве или при эксплуатации обеспечить надлежащий контроль за их движением.
2.4.Относить объекты интеллектуальной собственности (исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности) к нематериальным активам.
При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве нематериальных необходимо единовременное выполнение следующих условий:
· Отсутствие материально-вещественной структуры;
· Возможность идентификации от другого имущества;
· Использование в оказании услуг (производстве продукции, выполнении работ), либо для управленческих нужд организации;
· Использование в течение длительного времени свыше 12 месяцев;
· Не предполагается последующая перепродажа;
· Способность приносить экономические выгоды (доход) в будущем;
· Наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права на результаты интеллектуальной собственности .
Принимать к учету нематериальные активы по первоначальной стоимости, определяемой:
а)Для нематериальных активов, приобретенных за плату – исходя из суммы фактических расходов на приобретение, за исключением возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством) с учетом расходов по их приведению в состояние, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях;
б)Для нематериальных активов, созданных самой организацией – как сумма фактических расходов на создание, изготовление за исключением возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством)
в)Для нематериальных активов, полученных по договору дарения (безвозмездно) – исходя из рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету.
г)Для нематериальных активов, полученных по договору, предусматривающему исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами – исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией.
Производить амортизационные отчисления по нематериальным активам линейным способом исходя из норм, исчисленных на основе срока их полезного использования, утвержденного приказом Генерального директора с указанием принятого срока в акте ввода в эксплуатацию нематериальных активов.
Определять срок полезного использования исходя из:
· Срока действия патента, свидетельства и др.
· Ожидаемого срока использования, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход).
Определять норму амортизации в расчете на двадцать лет по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования.
Нематериальные активы, полученные в пользование, учитывать на забалансовом счете. Периодические платежи за предоставленное право пользования включать в расходы отчетного периода, а фиксированные разовые платежи отражать как расходы будущих периодов и списывать в течение срока действия договора.
2.5.Отражать операции, связанные с движением материалов на счете 10 «Материалы», исходя из фактических затрат на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).
Вести аналитический учет материально-производственных запасов в стоимостном и количественном выражении по видам материалов в разрезе мест хранения и материально-ответственных лиц.
Учитывать материально-производственные запасы по фактической себестоимости их приобретения (заготовления).
Производить списание материально-производственных запасов в производство по методу ФИФО (метод себестоимости первых по времени закупок).
В соответствии с актами выполненных работ (оказанных услуг) отражать на счете 10 «Материалы» отдельные элементы телекоммуникационных систем (платы, стойки, элементы Definity и т. д.), предназначенные для реализации клиентам в составе услуг связи. Производить списание указанных материалов на счет 20 «Основное производство» по мере реализации услуг связи.
Производить оприходование материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию основных средств и МБП, а также вторичное сырье по рыночной стоимости на дату списания с соответствующим зачислением на финансовые результаты. Считать данные поступления внереализационными доходами.
Производить корректировку сумм НДС, подлежащих к внесению в бюджет в случае использования материалов, по которым НДС ранее предъявлен к возмещению из бюджета, при создании капитальных вложений (счет 08), путем выполнения сторнировочной записи (Д68 К19) и внесения соответствующих изменений в налоговые декларации.
Отражать фактическую стоимость МПЗ, приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче, стоимость которых устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных товаров.
2.6. Включать в состав себестоимости продукции (работ, услуг) стоимость топлива, смазочных материалов и специальных жидкостей, необходимых для эксплуатации, технического обслуживания и ремонта автомобилей в соответствии с фактическим расходом в пределах норм.
Рассчитывать нормы в соответствии с «Нормами расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте (Р3112194-0366-97)», утвержденными Минтрансом РФ 29.04.97 г.
Установить что, повышающие коэффициенты (для работы в зимнее время, при пробеге первой тысячи километров новыми автомобилями и автомобилями после капитального ремонта и т. д.) определяются начальником автотранспортного отдела и утверждаются Приказом Генерального директора Общества.
Использовать для учета работ, связанных с эксплуатацией автотранспорта унифицированные формы путевых листов, оформленные в соответствии с Постановлением Госкомстата «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте» от 28.11.97 г. № 78.
2.7.Отражать в составе расходов будущих периодов, учитываемых на счете 31 «Расходы будущих периодов», следующие расходы:
· Расходы в виде фиксированных разовых платежей, связанные с приобретением программ для ЭВМ и баз данных, на которые у Общества отсутствует исключительное авторское право.
· арендную плату, уплаченную в счет будущих периодов;
· плату за подписку на периодические издания, за абонементное обслуживание;
· расходы на приобретение лицензий на осуществление различных видов деятельности или каких-либо прав;
· единовременные расходы на рекламу продукции (работ, услуг)- рекламные мероприятия через средства массовой информации, издание и распространение рекламных изданий, установка рекламных щитов, расклейка рекламных плакатов и т.п.
· плату за подготовку и переподготовку кадров в соответствии с заключенными договорами;
· и др.
Определить, что списание расходов будущих периодов осуществляется равномерно в дебет счетов 08 «Капитальные вложения», 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 88 «Нераспределенная прибыль» в сроки, в течение которых такие расходы подлежат списанию.
2.8. Учитывать товары в регистрах бухгалтерского учета Общества на счете 41 «Товары» по покупной стоимости без налога на добавленную стоимость.
Восстанавливать суммы налога на добавленную стоимость, ранее возмещенные из бюджета (или отнесенные на расчеты с бюджетом) в случае использования данных товаров в непроизводственной сфере (Дебет счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года» Кредит счета 68 «Расчеты с бюджетом»).
2.9. Вести учет реализации услуг (продукции, товаров, работ) на счете 46 «Реализация продукции (работ, услуг)» по каждому виду оказанных услуг, реализуемых товаров, выполненных работ.
Организовать раздельный учет выручки от реализации по:
· посредническим услугам, облагаемых налогом на прибыль по другим ставкам;
· услугам (товарам, работ), облагаемых и необлагаемых НДС;
· операциям оптовой и розничной торговли.
Отражать суммовые разницы по доходам Общества на счете 46 «Реализация работ (услуг) ».
Учитывая отраслевую специфику и особенности функционирования системы биллинговых расчетов, отражать в бухгалтерском учете реализацию услуг в отношении продажи Карт связи (за исключением кредитных карт) по состоянию на дату продаж Карт связи (за исключением кредитных карт).
2.10.Включать в себестоимость услуг (продукции, товаров, работ) все затраты, связанные с производством и реализацией услуг (работ), предусмотренные действующим законодательством. Для целей налогообложения произведенные затраты корректировать с учетом утвержденных в законодательном порядке лимитов, норм и нормативов.
Калькулирование себестоимости услуг (товаров, работ) осуществлять в соответствии с простым («котловым») методом.
Все производственные затраты подразделять на прямые и косвенные.
Прямые расходы- затраты, непосредственно связанные с производством продукции (работ, услуг), учитывать на счете 20 «Основное производство».
Косвенные расходы - расходы на управление, хозяйственное обслуживание и сбыт продукции, учитывать на счетах 26 «Общехозяйственные расходы» и 43 «Коммерческие расходы».
Распределять прямые и косвенные расходы (счета 20,26) по окончании отчетного периода между объектами калькулирования:
· услуги связи;
· услуги по договорам комиссии;
· торговля;
· и др.
пропорционально объему реализации продукции (работ, услуг) отчетного периода.
2.11. Учитывать раздельно в бухгалтерском учете Общества текущие затраты на производство продукции, выполнение работ и оказание услуг и затраты, связанные с долгосрочными инвестициями.
2.12.Отражать в бухгалтерском учете курсовые разницы, исчисленные в течение года по валютным счетам и операциям в иностранных валютах, на счете 80 «Прибыли и убытки» на отдельном субсчете «Курсовые разницы».
2.13.Отражать в бухгалтерском учете Общества кредитные обязательства с учетом причитающихся к уплате на конец отчетного периода процентов, на следующих счетах:
· Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»;
· Счет 92 «Долгосрочные кредиты банков»;
· Счет 94 «Краткосрочные займы»;
· Счет 95 «Долгосрочные займы».
2.14.Отражать в бухгалтерском учете операции, связанные с уступкой права требования, руководствуясь Главой 24 частью 1 ГК РФ.
2.15.Не создавать ремонтный фонд (резерв предстоящих расходов на проведение особо сложных видов ремонта основных средств)
2.16.Отражать нераспределенную прибыль, по итогам отчетного года, остающуюся в распоряжении Общества после уплаты налоговых и неналоговых платежей (пени, штрафные санкции по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами) на субсчете счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» и использовать в соответствии с направлениями, установленными «Положением об использовании нераспределенной прибыли Общества».
Сумму нераспределенной прибыли отчетного года списывать заключительными оборотами декабря в кредит счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» в корреспонденции со счетом 80 «Прибыли и убытки». Сумму убытка отчетного года списывать заключительными оборотами декабря в дебет счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» в корреспонденции со счетом 80 «Прибыли и убытки».
Результаты переоценки по безвозмездно полученным основным средствам непроизводственного назначения и результаты от безвозмездного получения основных средств непроизводственного назначения отражать на субсчете счета 88-3 «Фонд социальной сферы».
3.1. Отражать в бухгалтерском учете операции с использованием товарных векселей в соответствии с Письмом Минфина РФ от 31.10.94 г. № 142 «О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций с векселями, применяемыми при расчетах организациями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги».
3.2. Отражать в бухгалтерском учете операции с ценными бумагами, в том числе с финансовых векселей в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.01.97 г. N 2 «О порядке отражения в бухгалтерском учете операция с ценными бумагами».
Использовать счет 06 «Долгосрочные финансовые вложения» для учета долгосрочных финансовых вложений (срок погашения более одного года) и 58 для учета краткосрочных финансовых вложений «Краткосрочные финансовые вложения» (срок погашения не более одного года). Выбытие финансовых векселей отражать на счете 48 «Реализация прочих активов». Финансовый результат от выбытия векселей учитывать на счете 80 «Прибыли и убытки».
При использовании в расчетах векселями третьих лиц, право на возмещение (зачет) сумм налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам возникает в момент передачи векселя по индоссаменту при условии, что указанный ранее вексель получен в качестве оплаты за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Сумма налога на добавленную стоимость возмещается только в пределах стоимости приобретенных (принятых к учету) товаров (работ, услуг), не превышающей стоимости (работ, услуг), отгруженных индоссантом, за которые ранее получен вексель.
Использование в расчетах за приобретенные товары (работы, услуги) векселя третьего лица, полученного в обмен на собственные векселя до момента их оплаты, не дает права на возмещение (зачет) НДС, поскольку отсутствует фактическая оплата векселя денежными средствами.
При использовании в расчетах за товары (работы, услуги) собственного векселя право на возмещение сумм налога на добавленную стоимость по таким товарам (работам, услугам) возникает в момент оплаты своего векселя денежными средствами предъявителю своего векселя.
3.3. Отражать в бухгалтерском учете информацию о прибыли, приходящейся на одну акцию в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.03.2000 г. № 29н « Об утверждении методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию».
Базовая прибыль (убыток) определяется на акцию как отношение базовой прибыли (убытка) отчетного года к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.
4. Учитывать для целей налогообложения:
4.1. Выручку от реализации услуг (продукции, товаров, работ) определять по мере оплаты оказанных услуг, отгруженной продукции и товаров, выполненных работ.
4.2. При исчислении выручки от реализации услуг (товаров, работ) по мере оплаты, себестоимость услуг (товаров, работ) подлежит корректировке в соответствии с Инструкцией ГНС РФ № 37 от 10.08.95 г. с последующими изменениями и дополнениями.
4.3. Датой реализации товаров (работ, услуг) в целях исчисления НДС считать дату возникновения налогового обязательства по мере поступления денежных средств, как день оплаты товаров (работ, услуг).
4.4. Оплату товаров (работ, услуг) определять в соответствии со статьей 167 главы 21 Налогового кодекса РФ. Оплатой товаров (работ, услуг) признается прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком, которое непосредственно связанно с поставкой (передачей) этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
4.5. Предполагаемый срок полезного использования по объектам основных средств, бывших в эксплуатации у других собственников определять путем вычитания из срока полезного использования, исчисленного для новых объектов основных средств, срока их фактической эксплуатации. При этом срок полезного использования новых объектов основных средств определять исходя из норм амортизационных отчислений, утвержденных постановлением Совета Министров СССР от 22 октября 1990 года N 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».
Подтверждать срок их фактической эксплуатации первичными документами.
5. Вносить изменения в учетную политику в случае:
· изменений условий деятельности Общества;
· разработки новых методологических приемов и использования новых учетных технологий;
· при изменениях в законодательстве Российской Федерации и нормативного регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации.
6. Ответственность за организацию бухгалтерского учета оставляю за собой.
7. Ознакомить с настоящим приказом руководителей всех подразделений (по списку).
Генеральный директор В.И.Кореш
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
14 468 |
10 113 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
14 468 |
10 113 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
584 418 |
812 275 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
584 418 |
812 275 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
216 455 |
97 316 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
- |
30 306 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
- |
- |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
- |
- |
инвестиции в другие организации |
143 |
- |
- |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
30 306 |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
815 341 |
950 010 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
30 327 |
45 389 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
27 966 |
30 476 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
- |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
2 361 |
14 913 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
44 160 |
23 221 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
27 914 |
46 380 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
27 613 |
46 079 |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
301 |
301 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
206 981 |
170 888 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
149 117 |
126 167 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
- |
- |
прочие дебиторы |
246 |
57 864 |
44 721 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
110 607 |
158 235 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
110 607 |
158 235 |
Денежные средства |
260 |
245 415 |
16 567 |
касса (50) |
261 |
48 |
35 |
расчетные счета (51) |
262 |
210 755 |
16 179 |
валютные счета (52) |
263 |
33 627 |
335 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
985 |
18 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
290 |
665 404 |
460 680 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1 480 745 |
1 410 690 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
80 000 |
80 000 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
126 852 |
126 852 |
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
964 831 |
926 383 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
119 174 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
1 171 683 |
1 252 409 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
- |
- |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
- |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
308 824 |
158 281 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
164 995 |
65 019 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
3 770 |
6 250 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
1 888 |
1 993 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
47 126 |
14 425 |
авансы полученные (64) |
627 |
88 228 |
70 271 |
прочие кредиторы |
628 |
2 817 |
323 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
238 |
- |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
690 |
309 062 |
158 281 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1 480 745 |
1 410 690 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
- |
- |
в том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
16 |
2 851 |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
4 974 |
6 142 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
0.2 |
0.2 |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
по оплате
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 404 350 |
1 898 309 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
423 282 |
325 842 |
Валовая прибыль |
029 |
981 068 |
1 572 467 |
Коммерческие расходы |
030 |
17 601 |
17 834 |
Управленческие расходы |
040 |
326 866 |
508 189 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
636 601 |
1 046 444 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
14 495 |
9 688 |
Проценты к уплате |
070 |
- |
- |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
1 729 |
46 956 |
Прочие операционные расходы |
100 |
26 670 |
42 620 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
23 838 |
108 105 |
Внереализационные расходы |
130 |
72 807 |
91 415 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
577 186 |
1 077 158 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
150 412 |
293 469 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
426 774 |
783 689 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Промежуточные дивиденды |
185 |
307 600 |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
119 174 |
783 689 |
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
по обычным |
202 |
- |
- |
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Коды |
|||||
Форма № 3 по ОКУД |
0710003 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Поступило в отчетном году |
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Капитал |
|||||
Уставный (складочный) капитал |
010 |
80 000 |
- |
- |
80 000 |
Добавочный капитал |
020 |
126 852 |
- |
- |
126 852 |
Резервный фонд |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
040 |
- |
- |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего |
050 |
964 831 |
131 914 |
170 362 |
926 383 |
Фонд социальной сферы |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
061 |
- |
- |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
071 |
- |
- |
- |
- |
- |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
101 |
- |
- |
- |
- |
Итого по разделу I |
079 |
1 171 683 |
558 688 |
477 962 |
1 252 409 |
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
||||
Итого по разделу II |
089 |
- |
- |
- |
- |
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
||||
Итого по разделу III |
099 |
- |
- |
- |
- |
IV. Изменение капитала |
|||||
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
- |
- |
- |
- |
Увеличение капитала - всего |
110 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
111 |
- |
- |
- |
- |
за счет переоценки активов |
112 |
- |
- |
- |
- |
за счет прироста имущества |
113 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
- |
- |
- |
- |
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
- |
- |
- |
- |
Уменьшение капитала - всего |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
121 |
- |
- |
- |
- |
за счет уменьшения количества акций |
122 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) |
123 |
- |
- |
- |
- |
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
- |
- |
- |
- |
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1) Чистые активы |
150 |
1 127 523 |
1 229 188 |
||
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||||
за отчетный год |
за предыду-щий год |
за отчетный год |
за предыду-щий год |
||
3 |
4 |
5 |
6 |
||
2) Получено на: |
|||||
расходы по обычным видам деятельности - всего |
160 |
- |
- |
- |
- |
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды |
|||||
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Сумма |
Из нее |
||
по текущей деятельности |
по инв. деятельности |
по финан. деятельности |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
246 795 |
x |
x |
x |
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
3 737 670 |
3 715 658 |
2 316 |
19 696 |
в том числе: |
|||||
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
1 218 087 |
x |
x |
- |
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
100 901 |
98 586 |
2 316 |
- |
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
296 744 |
x |
x |
- |
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
17 |
17 |
- |
- |
безвозмездно |
070 |
- |
- |
- |
- |
кредиты полученные |
080 |
- |
- |
- |
- |
займы полученные |
085 |
- |
- |
- |
- |
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
19 696 |
x |
- |
19 696 |
прочие поступления |
110 |
1 782 741 |
1 782 741 |
- |
- |
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
3 967 916 |
1 617 990 |
30 306 |
1 202 864 |
в том числе: |
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
708 535 |
708 535 |
- |
- |
на оплату труда |
140 |
135 418 |
x |
x |
x |
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
32 622 |
x |
x |
x |
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
1 194 |
1 194 |
- |
- |
на выдачу авансов |
170 |
- |
- |
- |
- |
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
- |
x |
- |
x |
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
229 703 |
x |
229 703 |
x |
на финансовые вложения |
200 |
1 233 170 |
- |
30 306 |
1 202 864 |
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
301 433 |
x |
- |
- |
на расчеты с бюджетом |
220 |
417 579 |
- |
x |
- |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
319 591 |
319 591 |
- |
- |
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
588 670 |
588 670 |
- |
- |
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
16 549 |
x |
x |
x |
Справочно: |
270 |
91 707 |
|||
в том числе по рассчетам: |
|||||
с юридическими лицами |
280 |
82 442 |
|||
с физическими лицами |
290 |
9 266 |
|||
из них с применением: |
|||||
контрольно - кассовых аппаратов |
291 |
79 840 |
|||
бланков строгой отчетности |
292 |
- |
|||
Наличные денежные средства: |
|||||
поступило из банка в кассу организации |
295 |
7 297 |
|||
сдано в банк из кассы организации |
296 |
81 488 |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды |
|||||
Форма № 5 по ОКУД |
0710005 |
||||
на 31 декабря 2001 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Долгосрочные кредиты |
110 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
111 |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные займы |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
121 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты |
130 |
- |
310 941 |
310 941 |
- |
в том числе не погашенные в срок |
131 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные займы |
140 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
141 |
- |
- |
- |
- |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Дебиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
210 |
206 981 |
3 988 927 |
4 025 020 |
170 888 |
в том числе просроченная |
211 |
51 584 |
32 152 |
- |
83 736 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
212 |
12 363 |
56 669 |
3 280 |
65 752 |
долгосрочная |
220 |
27 914 |
19 999 |
1 533 |
46 380 |
в том числе просроченная |
221 |
257 707 |
15 699 |
- |
41 406 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
222 |
25 707 |
- |
25 707 |
- |
из стр. 220 |
223 |
26 254 |
14 115 |
2 207 |
38 162 |
Кредиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
230 |
216 119 |
2 977 291 |
3 043 023 |
150 387 |
в том числе просроченная |
231 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
469 |
- |
469 |
- |
долгосрочная |
240 |
92 943 |
- |
85 049 |
7 894 |
в том числе просроченная |
241 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
242 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 240 |
243 |
15 964 |
- |
8 070 |
7 894 |
Обеспечения: |
|||||
полученные |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе от третьих лиц |
251 |
- |
- |
- |
- |
выданные |
260 |
- |
- |
- |
- |
в том числе третьим лицам |
261 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1) Движение векселей |
|||||
Векселя выданные |
262 |
- |
- |
- |
- |
в том числе просроченные |
263 |
- |
- |
- |
- |
Векселя полученные |
264 |
57 |
300 |
357 |
- |
в том числе просроченные |
265 |
- |
- |
- |
- |
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
80 806 |
773 060 |
759 019 |
94 847 |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
ЗАО Петербург Транзит Телеком |
270 |
24 290 |
24 290 |
ЗАО Вэб Плас |
271 |
7 375 |
1 350 |
СПб Фьючерсная биржа |
272 |
2 018 |
2 018 |
Балтик Коммуникейшинз Лимитед |
273 |
1 990 |
776 |
ОАО ПТС |
274 |
3 974 |
3 974 |
Дженерал Дейта Комм СНГ |
275 |
2 472 |
- |
ЗАО "АМТ Групп" |
276 |
2 324 |
- |
ЗАО "Лусент Технолоджис" |
277 |
2 207 |
- |
ООО Транскомбалт |
278 |
1 688 |
- |
ООО Актив Групп |
279 |
1 265 |
- |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
- |
280 |
- |
- |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности |
310 |
26 257 |
- |
- |
26 257 |
в том числе права, возникающие: |
|||||
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. |
311 |
26 248 |
- |
- |
26 248 |
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование |
312 |
9 |
- |
- |
9 |
из прав на ноу-хау |
313 |
- |
- |
- |
- |
Права на пользование обособленными природными объектами |
320 |
- |
- |
- |
- |
Реорганизационные расходы |
330 |
- |
- |
- |
- |
Деловая репутация организации |
340 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
349 |
18 |
2 935 |
224 |
2 729 |
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) |
350 |
26 275 |
2 935 |
224 |
28 986 |
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|||||
Земельные участки и объекты природопользования |
360 |
- |
- |
- |
- |
Здания |
361 |
1 510 |
700 |
- |
2 210 |
Сооружения |
362 |
54 874 |
759 |
- |
55 634 |
Машины и оборудование |
363 |
642 181 |
322 085 |
41 462 |
922 803 |
Транспортные средства |
364 |
10 006 |
3 175 |
1 003 |
12 178 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
700 |
1 236 |
- |
1 936 |
Рабочий скот |
366 |
- |
- |
- |
- |
Продуктивный скот |
367 |
- |
- |
- |
- |
Многолетние насаждения |
368 |
- |
- |
- |
- |
Другие виды основных средств |
369 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 360 - 369) |
370 |
709 271 |
327 955 |
42 465 |
994 761 |
в том числе: |
|||||
производственные |
371 |
707 835 |
327 955 |
41 474 |
994 316 |
непроизводственные |
372 |
1 436 |
- |
991 |
446 |
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ |
|||||
Имущество для передачи в лизинг |
381 |
- |
- |
- |
- |
Имущество, предоставляемое по договору проката |
382 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
383 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 381 - 383) |
385 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Из строки 371, графы 3 и 6: |
|||
передано в аренду - всего |
387 |
991 |
- |
в том числе: |
|||
здания |
388 |
- |
- |
сооружения |
389 |
991 |
- |
- |
390 |
- |
- |
- |
391 |
- |
- |
переведено на консервацию |
392 |
- |
- |
Износ амортизируемого имущества: |
|||
нематериальных активов |
393 |
11 807 |
18 873 |
основных средств - всего |
394 |
124 853 |
182 486 |
в том числе: |
|||
зданий и сооружений |
395 |
9 604 |
12 029 |
машин, оборудования, транспортных средств |
396 |
115 133 |
170 072 |
других |
397 |
116 |
385 |
доходных вложений в материальные ценности |
398 |
- |
- |
Справочно: |
|||
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: |
|||
первоначальной (восстановительной) стоимости |
401 |
- |
x |
амортизации |
402 |
- |
x |
Имущество, находящееся в залоге |
403 |
- |
- |
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется, - всего |
404 |
- |
- |
в том числе: |
|||
нематериальных активов |
405 |
- |
- |
основных средств |
406 |
- |
- |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Начислено (образовано) |
Использовано |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Собственные средства организации - всего |
410 |
955 455 |
(59 636) |
193 930 |
701 889 |
в том числе: |
|||||
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
411 |
955 455 |
(128 093) |
131 914 |
695 448 |
Привлеченные средства - всего |
420 |
- |
310 941 |
310 941 |
- |
в том числе: |
|||||
кредиты банков |
421 |
- |
310 941 |
310 941 |
- |
заемные средства других организаций |
422 |
- |
- |
- |
- |
долевое участие в строительстве |
423 |
- |
- |
- |
- |
из бюджета |
424 |
- |
- |
- |
- |
из внебюджетных фондов |
425 |
- |
- |
- |
- |
прочие |
426 |
- |
- |
- |
- |
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) |
430 |
955 455 |
251 305 |
504 871 |
701 889 |
Справочно: |
|||||
Незавершенное строительство |
440 |
216 455 |
196 033 |
315 172 |
97 316 |
Инвестиции в дочерние общества |
450 |
- |
- |
- |
- |
Инвестиции в зависимые общества |
460 |
- |
- |
- |
- |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя |
Код стр. |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Паи и акции других организаций |
510 |
- |
- |
- |
- |
Облигации и другие долговые обязательства |
520 |
- |
- |
- |
- |
Предоставленные займы |
530 |
- |
30 306 |
4 187 |
- |
Прочие |
540 |
- |
- |
106 420 |
158 235 |
Справочно: |
|||||
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги |
550 |
- |
- |
- |
- |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчет. год |
За пред. год |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
610 |
376 811 |
313 585 |
Затраты на оплату труда |
620 |
145 548 |
126 072 |
Отчисления на социальные нужды |
630 |
34 060 |
53 801 |
Амортизация |
640 |
59 529 |
45 609 |
Прочие затраты |
650 |
144 841 |
312 798 |
Итого по элементам затрат |
660 |
760 789 |
851 865 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): |
670 |
- |
- |
расходов будущих периодов |
680 |
- |
- |
резервов предстоящих расходов |
690 |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды: |
||||
в Фонд социального страхования |
710 |
3 589 |
2 662 |
1 031 |
в Пенсионный фонд |
720 |
26 697 |
- |
26 550 |
в Фонд занятости |
730 |
- |
- |
113 |
на медицинское страхование |
740 |
3 362 |
- |
3 480 |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
- |
x |
- |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
|||
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
|||
Среднесписочная численность работников |
760 |
494 |
||
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
12 448 |
||
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
- |
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2001 год
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2000 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
ЗАО «ПЕТЕРСТАР»
ПРИКАЗ №___от__
Санкт-Петербург
Об учетной политике ЗАО «ПетерСтар» на 2001 год.
C учетом изменений и дополнений, внесенных Приказом Генерального директора №240-а от 03.05.2001 г.,
Во исполнение нормативных актов, составляющих систему нормативного регулирования бухгалтерского учета на территории Российской Федерации, перечень которых приведен ниже:
· Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (приняты Государственной Думой 21 октября 1994 г., и 22 декабря 1995 г.);
· Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (приняты Государственной Думой 16 июля 1998 г., и 19 июля 2000 г.);
· Закон РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» с изм. и доп. (далее Закон о бухгалтерском учете);
· Закон РФ от 26.12.95 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» с изм. и доп. (далее Закон об АО);
· Закон РФ от16.02.95 г. № 15-ФЗ« О связи» с изм. и доп. (далее Закон о связи);
· Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 29.07.98 г. № 34н (далее Положение № 34н);
· Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 09.12.98 г. № 60н, ПБУ 1/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 20.12.94 г. № 167, ПБУ 2/94;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет имущества и обязательств организации, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 10.01.2000 г. № 2н, ПБУ 3/2000;
· Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 06.07.99 г. № 43н, ПБУ 4/99;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 15.06.98 г. № 25н (ред. от 30.12.99 г.), ПБУ 5/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 03.09.97 г. № 65-н, ПБУ 6/97;
· Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 25.11.98 г. № 56н, ПБУ 7/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности», утвержденное приказом Минфина Российской Федерации от 25.11.98 г. № 57н, ПБУ 8/98;
· Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 06.05.99 г. N 32н (ред. от 30.12.99 г.), ПБУ 9/99;
· Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 06.05.99 г. N 33н (ред. от 30.12.99 г.), ПБУ 10/99;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 16.10.2000 г. N 92н, ПБУ 13/2000;
· Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 16.10.2000 г. N 91н, ПБУ 14/2000;
· Приказ Минфина РФ от 24.03.2000 г. N 31н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету»;
· Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций (письмо Минфина Российской Федерации от 30.12.93 г. № 160);
· План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению, утвержденный приказом Минфина СССР от 01.11.91 г. № 56;
· Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденное Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.08.92 г. № 552, с учетом изменений и дополнений, в ред. от 12.07.99 г.;
· Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом Минфина Российской Федерации от 13.06.95 г. № 49;
· Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденные приказом Минфина Российской Федерации от 20.07.98 г. № 33н;
· Указания об объеме форм бухгалтерской отчетности, Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденные приказом Минфина Российской Федерации от 13.01.2000 г. N 4н;
· Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации, утверждены приказом Минфина Российской Федерации от 28.06.2000 г. N 60н;
· О рекомендациях по применению учетных регистров бухгалтерского учета на предприятиях (письмо Минфина Российской Федерации от 24.07.92 г. № 59);
· О порядке отражения в бухгалтерском учете товарообменных операций, осуществляемых на бартерной основе (письмо Минфина Российской Федерации от 30.10.92 г. № 16-05/4);
· О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций с векселями, применяемыми при расчетах предприятиями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги (письмо Минфина Российской Федерации от 31.10.94 г. № 142, в ред. от 19.07.96 г.);
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве, утверждены Постановлением Государственного Комитета Статистики Российской Федерации от 30.10.97 г. № 71а;
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте, утверждены Постановлением Государственного Комитета Статистики Российской Федерации от 28.11.97 г. № 78;
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации, утверждены Постановлением Государственного Комитета Статистики Российской Федерации от 18.08.98 г. № 88;
· Унифицированные формы первичной учетной документации по учету торговых операций утверждены Постановлением Госкомстата России от 25.12.98 г. N 132;
· Об основных положениях по учету материалов на предприятиях и стройках (Письмо Минфина СССР от 30.04.74 г. № 103);
ПРИКАЗЫВАЮ:
Утвердить учетную политику ЗАО «ПетерСтар» (далее Общество) и применять ее с 1 января 2001 года во все последующие отчетные периоды с внесением в установленном порядке необходимых изменений и дополнений.
1.1. Вести бухгалтерский учет Общества силами структурного подразделения "Бухгалтерия", возглавляемого Главным бухгалтером Общества.
1.2. Установить, что Главный бухгалтер Общества назначается и освобождается от должности Генеральным директором Общества.
Главный бухгалтер подчиняется непосредственно Генеральному директору Общества и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.
Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств, предоставление оперативной и результативной информации в установленные сроки.
Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников Общества.
Без подписи Главного бухгалтера, а также лиц, уполномоченных действовать по доверенности, денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.
С Главным бухгалтером согласовывается издание приказов о назначении, увольнении и перемещении материально-ответственных лиц (кассиров, заведующих складами и др.).
1.3. Вести бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций:
· способом двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета с применением компьютерной обработки данных с использованием компьютерной программы SUN SYSTEM;
· на основе натуральных измерителей в денежном выражении в валюте РФ рублях;
1.4. Вести бухгалтерский учет, исходя из установленных допущений и требований:
· допущение имущественной обособленности (активы и обязательства организации существуют обособленно от активов и обязательств собственников этой организации и активов и обязательств других организаций);
· допущение непрерывности деятельности (Общество будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности, и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке);
· допущение последовательности применения учетной политики (принятая Обществом учетная политика применяется последовательно от одного отчетного года к другому);
· допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности (факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами);
· требования полноты (полноту отражения в бухгалтерском учете всех факторов хозяйственной деятельности);
· требование своевременности (своевременное отражение фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности);
· требование осмотрительности (большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов);
· требование приоритета содержания перед формой (отражение в бухгалтерском учете факторов хозяйственной деятельности исходя не столько из их правовой формы, сколько из экономического содержания фактов и условий хозяйствования);
· требование непротиворечивости (тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на последний календарный день каждого месяца);
· требование рациональности (рациональное ведение бухгалтерского учета, исходя из условий хозяйственной деятельности и величины организации).
1.5. Применять при ведении бухгалтерского учета, унифицированные формы первичных учетных документов, утвержденные Постановлениями Государственного комитета Российской Федерации по статистике.
В случаях, когда Государственным Комитетом Статистики Российской Федерации для оформления хозяйственных операций не предусмотрены формы первичных учетных документов, при их составлении необходимо руководствоваться требованиями п. 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, в соответствии с которыми первичные учетные документы должны содержать следующие реквизиты:
· наименование документа;
· дату составления документа;
· наименование: ЗАО «ПетерСтар»;
· содержание хозяйственной операции;
· измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
· наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
· личные подписи указанных лиц;
· расшифровки подписей указанных лиц.
Установить, что ответственность за своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для обработки и отражения в бухгалтерском учете и за достоверность содержащихся в них данных несут лица, составившие и подписавшие эти документы.
Утвердить перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов.
Первичные учетные документы, составленные на иностранных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык на момент представления в бухгалтерию Общества. Установить, что ответственность за своевременное и качественное оформление документов по предоставлению квалифицированного перевода несут лица, составившие и подписавшие эти первичные документы.
Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждает Генеральный директор Общества по согласованию с Главным бухгалтером.
1.6. Применять контрольно-кассовые машины при приеме денежных средств от населения за реализованные услуги (работы, товары).
1.7. Оформлять порядок выдачи наличных денежных средств в подотчет и оформления авансовых отчетов по использованию подотчетных сумм Приказом Генерального директора.
Осуществлять выдачу наличных денежных средств под отчет на срок не более 30 дней при следующих условиях:
· Ознакомления подотчетного лица с порядком выдачи наличных денежных средств подотчет и оформления авансовых отчетов по использованию подотчетных сумм;
· Полного отчета подотчетного лица по ранее выданному авансу.
Утвердить перечень подотчетных лиц.
1.8. Представительскими расходами, связанными с деятельностью организации считать расходы организации по приему и обслуживанию представителей других организаций (включая иностранных), участвующих в переговорах с целью установления и (или) поддержания взаимовыгодного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета (правления) или другого аналогичного органа организации.
Осуществлять представительские расходы как в Санкт – Петербурге, так и в других городах, где имеется обоснованная необходимость производственной деловой активности по установлению и поддержанию взаимовыгодного сотрудничества.
Осуществлять представительские расходы в пределах утвержденной Генеральным директором Сметы представительских расходов на конкретное мероприятие.
1.9. Проводить инвентаризацию в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина РФ от 13.06.95 №49, в порядке, устанавливаемом приказом Генерального директора.
1.10. Производить назначение, перемещение и увольнение материально-ответственных лиц по согласованию с Главным бухгалтером Общества.
1.11. Исполнять график документооборота первичных документов Общества, утвержденный Генеральным директором Общества.
1.12. Формировать отчетность исходя из следующих положений:
1.12.1. Включать в состав составляемой промежуточной (квартальной) бухгалтерской отчетности:
а) Бухгалтерский баланс - форма N 1;
б) Отчет о прибылях и убытках - форма N 2.
Включать в состав годовой бухгалтерской отчетности:
а) Бухгалтерский баланс – форма № 1;
б) Отчет о прибылях и убытках – форма №2;
в) Отчет об изменении капитала – форма №3,
г) Отчет о движении денежных средств - форма №4,
д) Приложение к бухгалтерскому балансу - форма №5,
е) Пояснительная записка.
Применять при составлении бухгалтерской отчетности формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Приказом Минфина Российской Федерации от 13.01.2000 г. № 4н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
1.12.2. Считать для целей составления бухгалтерской отчетности отчетным годом – календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.
1.12.3. Представлять годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 90 дней по окончании отчетного периода, а квартальную бухгалтерскую отчетность - не позднее 30 дней по окончании отчетного периода.
1.12.4 Представлять годовую отчетность не ранее 60 дней по окончании отчетного периода.
2. Установить следующие способы отражения в регистрах бухгалтерского учета наиболее важных хозяйственных операций и оценки имущества Общества:
2.1. Учитывать в составе основных средств - средства труда сроком службы более 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев.
Принимать к бухгалтерскому учету основные средства стоимостью на дату приобретения более стократного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда (100 МРОТ) за единицу, по первоначальной стоимости.
Оставляю за собой право по отдельным группам оборудования установить специальный лимит стоимости предметов для принятия их к бухгалтерскому учету в составе основных средств в размере менее 100 МРОТ.
Определять первоначальную стоимостью основных средств, приобретенных за плату, исходя из суммы фактических затрат Общества на приобретение, сооружение и изготовление, а также затрат по доведению их до состояния, в котором они пригодны к эксплуатации, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Производить оценку объектов основных средств, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте, в рублях путем пересчета иностранной валюты по курсу ЦБ РФ, действующего на дату перехода прав собственности.
Производить начисление амортизации по объектам основных средств линейным способом, исходя из норм, установленных Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 г. № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».
Применять коэффициент ускоренной амортизации в размере 2 в отношении персональных компьютеров.
Применять метод ускоренной амортизации активной части производственных основных фондов с коэффициентом ускоренной амортизации в размере 1,5 в отношении следующих объектов оборудования, машин, механизмов и сооружений связи (по шифрам 202, 203, 300, 402, 403, 407, 414, 415, 416, 440, 443, 456, 470, 480 согласно Единых норм амортизационных отчислений, утвержденных Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 г. №1072) :
· оборудование, машины и механизмы, непосредственно участвующие и обеспечивающие процесс переноса и доставки информации потребителям, вне зависимости от способа ее переноса и доставки, включая вычислительную технику;
· кабельные и воздушные линии и сооружения связи;
· опоры и сооружения радиорелейных линий связи;
· антенные сооружения всех видов и назначений;
· устройства энергоснабжения;
· резервное и вспомогательное оборудование и сооружения, обеспечивающие нормальное функционирование связи.
Начинать начисление амортизационных отчислений по основным средствам с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к учету.
Производить начисление амортизационных отчислений до полного погашения стоимости основного средства, либо снятия его с учета.
Приостанавливать начисление амортизационных отчислений на период их нахождения на реконструкции и модернизации, а также на период восстановления объектов основных средств, продолжительность которого превышает 12 месяцев.
Оформлять приказом Генерального директора Общества перевод объекта основных средств на реконструкцию и модернизацию, а также перевод объектов основных средств, подлежащих ремонту продолжительностью свыше 12 месяцев.
Отражать начисленную амортизацию:
а) по объектам основных средств производственного назначения – на счетах учета себестоимости продукции (работ, услуг);
б) по объектам основных средств непроизводственного назначения – на счетах учета собственных средств Общества;
в) по объектам основных средств, переданных в аренду - на счете учета прибылей и убытков 80 «Прибыли и убытки».
Не погашать стоимость объектов основных средств путем начисления амортизации:
· по основным средствам, переведенным по решению Генерального директора Общества на консервацию, продолжительность которой более трех месяцев;
· по приобретенным земельным участкам, если иное не предусмотрено законодательством РФ.
Учитывать затраты по капитальным вложениям (в том числе по капитальному строительству) на счете 08 «Капитальные вложения».
Капитальные вложения в отделимые улучшения арендованных Обществом объектов основных средств зачислять в собственные основные средства, производить их оценку исходя из фактически произведенных затрат.
Проводить переоценку в сроки, определяемые приказом Генерального директора Общества.
Производить переоценку стоимости основных средств (на 1 января отчетного года) сплошным или выборочным методом путем индексации (с применением индекса-дефлятора) или прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
Отражать результаты переоценки балансовой стоимости основных средств в бухгалтерской отчетности путем изменения вступительного сальдо по соответствующим строкам баланса. Возникающие при переоценке разницы относить на добавочный капитал Общества по основным средствам производственного назначения, если иное не предусмотрено законодательством РФ.
Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, признается стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче, устанавливается исходя их цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных товаров (ценностей).
2.2. Осуществлять восстановление основных средств посредством капитального ремонта, а также модернизации и реконструкции.
Проводить капитальный ремонт объектов основных средств в соответствии с планом капитального ремонта, который формируется по видам основных средств, подлежащих ремонту, в денежном выражении. План капитального ремонта утверждается Генеральным директором.
Относить к работам по капитальному ремонту работы, не вызывающие улучшения (повышения) ранее принятых основных технико-экономических показателей функционирования объектов основных средств: мощность, качество применения, протяженность, срок полезного использования, и т.п.
Следует иметь в виду, что при капитальном ремонте:
· оборудования и транспортных средств - производится полная или частичная разборка агрегата, ремонт базовых и корпусных деталей и узлов, замена или восстановление всех изношенных деталей и узлов на новые и более современные, сборка, регулирование и испытание агрегата;
· зданий и сооружений - смена изношенных конструкций и деталей или замена их на более прочные и экономичные, улучшающие эксплуатационные возможности ремонтируемых объектов, за исключением полной замены основных конструкций, срок службы которых в данном объекте является наибольшим (каменные и бетонные фундаменты зданий, трубы подземных сетей, опоры мостов и т.п.).
Использовать соответствующие нормативные документы, регламентирующие порядок отнесения работ к капитальному ремонту для точного определения характера проводимых работ.
Возложить ответственность за корректность определения характера работ на технические службы, непосредственно контролирующие стадию подготовки и проведения данных работ.
2.3. Учитывать в составе МБП:
· средства труда со сроком службы менее 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев независимо от их стоимости;
· средства труда стоимостью на дату приобретения ниже стократного установленного законом минимального размера месячной оплаты труда за единицу;
· специальные инструменты и специальные приспособления целевого назначения, независимо от их стоимости и срока полезного использования;
· специальную одежду, специальную обувь и другие средства индивидуальной защиты (далее средства индивидуальной защиты).
Вести учет средств индивидуальной защиты в соответствии с Постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации «Об утверждении правил обеспечения работников специальной одеждой, специальной обувью и другими средствами индивидуальной защиты» от 18.12.98 г. № 51. (ред. Постановления Минтруда РФ от 29.10.99 г. № 39).
В тех случаях, когда отдельные виды средств индивидуальной защиты не указаны в Типовых отраслевых нормах, выдавать их работникам Общества исходя из внутренних, утвержденных приказом Генерального директора, норм, определяемых на основании аттестации рабочих мест в зависимости от условий выполняемых работ на «срок носки - до износа» или как «дежурные».
Выдавать средства индивидуальной защиты работникам Общества, исходя из внутреннего перечня, утвержденного приказом Генерального директора Общества об учете и выдаче спецодежды. Данный перечень согласовывать с инженером по технике безопасности и руководителями соответствующих структурных подразделений.
Начислять амортизацию по выданным в эксплуатацию средствам индивидуальной защиты на счета затрат.
Средства индивидуальной защиты являются собственностью Общества, подлежат возврату, стоимость их не включается в совокупный облагаемый доход работника.
Начислять амортизацию по МБП, переданным в производство и эксплуатацию, процентным способом, исходя из фактической себестоимости предмета в размере 100 % при передаче предмета в эксплуатацию в соответствии с требованием-накладной.
Обеспечить аналитический учет МБП на складе и в эксплуатации; для организации контроля за их сохранностью до момента выбытия из эксплуатации в соответствии с актом выбытия (списания).
МБП стоимостью не более одной двадцатой лимита за единицу (1/20 от 100МРОТ) могут списываться в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих предметов в производстве или при эксплуатации обеспечить надлежащий контроль за их движением.
2.4. Относить объекты интеллектуальной собственности (исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности) к нематериальным активам.
При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве нематериальных необходимо единовременное выполнение следующих условий:
· Отсутствие материально-вещественной структуры;
· Возможность идентификации от другого имущества;
· Использование в оказании услуг (производстве продукции, выполнении работ), либо для управленческих нужд организации;
· Использование в течение длительного времени свыше 12 месяцев;
· Не предполагается последующая перепродажа;
· Способность приносить экономические выгоды (доход) в будущем;
· Наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права на результаты интеллектуальной собственности .
Принимать к учету нематериальные активы по первоначальной стоимости, определяемой:
а) Для нематериальных активов, приобретенных за плату – исходя из суммы фактических расходов на приобретение, за исключением возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством) с учетом расходов по их приведению в состояние, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях;
б) Для нематериальных активов, созданных самой организацией – как сумма фактических расходов на создание, изготовление за исключением возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством)
в) Для нематериальных активов, полученных по договору дарения (безвозмездно) – исходя из рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету.
г) Для нематериальных активов, полученных по договору, предусматривающему исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами – исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией.
Производить амортизационные отчисления по нематериальным активам линейным способом исходя из норм, исчисленных на основе срока их полезного использования, утвержденного приказом Генерального директора с указанием принятого срока в акте ввода в эксплуатацию нематериальных активов.
Определять срок полезного использования исходя из:
· Срока действия патента, свидетельства и др.
· Ожидаемого срока использования, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход).
Определять норму амортизации в расчете на двадцать лет по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования.
Нематериальные активы, полученные в пользование, учитывать на забалансовом счете. Периодические платежи за предоставленное право пользования включать в расходы отчетного периода, а фиксированные разовые платежи отражать как расходы будущих периодов и списывать в течение срока действия договора.
2.5. Отражать операции, связанные с движением материалов на счете 10 «Материалы», исходя из фактических затрат на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).
Вести аналитический учет материально-производственных запасов в стоимостном и количественном выражении по видам материалов в разрезе мест хранения и материально-ответственных лиц.
Учитывать материально-производственные запасы по фактической себестоимости их приобретения (заготовления).
Производить списание материально-производственных запасов в производство по методу ФИФО (метод себестоимости первых по времени закупок).
В соответствии с актами выполненных работ (оказанных услуг) отражать на счете 10 «Материалы» отдельные элементы телекоммуникационных систем (платы, стойки, элементы Definity и т. д.), предназначенные для реализации клиентам в составе услуг связи. Производить списание указанных материалов на счет 20 «Основное производство» по мере реализации услуг связи.
Производить оприходование материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию основных средств и МБП, а также вторичное сырье по рыночной стоимости на дату списания с соответствующим зачислением на финансовые результаты. Считать данные поступления внереализационными доходами.
Производить корректировку сумм НДС, подлежащих к внесению в бюджет в случае использования материалов, по которым НДС ранее предъявлен к возмещению из бюджета, при создании капитальных вложений (счет 08), путем выполнения сторнировочной записи (Д68 К19) и внесения соответствующих изменений в налоговые декларации.
Отражать фактическую стоимость МПЗ, приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче, стоимость которых устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных товаров.
2.6. Включать в состав себестоимости продукции (работ, услуг) стоимость топлива, смазочных материалов и специальных жидкостей, необходимых для эксплуатации, технического обслуживания и ремонта автомобилей в соответствии с фактическим расходом в пределах норм.
Рассчитывать нормы в соответствии с «Нормами расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте (Р3112194-0366-97)», утвержденными Минтрансом РФ 29.04.97 г.
Установить что, повышающие коэффициенты (для работы в зимнее время, при пробеге первой тысячи километров новыми автомобилями и автомобилями после капитального ремонта и т. д.) определяются начальником автотранспортного отдела и утверждаются Приказом Генерального директора Общества.
Использовать для учета работ, связанных с эксплуатацией автотранспорта унифицированные формы путевых листов, оформленные в соответствии с Постановлением Госкомстата «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте» от 28.11.97 г. № 78.
2.7. Отражать в составе расходов будущих периодов, учитываемых на счете 31 «Расходы будущих периодов», следующие расходы:
· Расходы в виде фиксированных разовых платежей, связанные с приобретением программ для ЭВМ и баз данных, на которые у Общества отсутствует исключительное авторское право.
· арендную плату, уплаченную в счет будущих периодов;
· плату за подписку на периодические издания, за абонементное обслуживание;
· расходы на приобретение лицензий на осуществление различных видов деятельности или каких-либо прав;
· единовременные расходы на рекламу продукции (работ, услуг)- рекламные мероприятия через средства массовой информации, издание и распространение рекламных изданий, установка рекламных щитов, расклейка рекламных плакатов и т.п.
· плату за подготовку и переподготовку кадров в соответствии с заключенными договорами;
· и др.
Определить, что списание расходов будущих периодов осуществляется равномерно в дебет счетов 08 «Капитальные вложения», 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 88 «Нераспределенная прибыль» в сроки, в течение которых такие расходы подлежат списанию.
2.8. Учитывать товары в регистрах бухгалтерского учета Общества на счете 41 «Товары» по покупной стоимости без налога на добавленную стоимость.
Восстанавливать суммы налога на добавленную стоимость, ранее возмещенные из бюджета (или отнесенные на расчеты с бюджетом) в случае использования данных товаров в непроизводственной сфере (Дебет счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года» Кредит счета 68 «Расчеты с бюджетом»).
2.9. Вести учет реализации услуг (продукции, товаров, работ) на счете 46 «Реализация продукции (работ, услуг)» по каждому виду оказанных услуг, реализуемых товаров, выполненных работ.
Организовать раздельный учет выручки от реализации по:
· посредническим услугам, облагаемых налогом на прибыль по другим ставкам;
· услугам (товарам, работ), облагаемых и необлагаемых НДС;
· операциям оптовой и розничной торговли.
Отражать суммовые разницы по доходам Общества на счете 46 «Реализация работ (услуг) ».
Учитывая отраслевую специфику и особенности функционирования системы биллинговых расчетов, отражать в бухгалтерском учете реализацию услуг в отношении продажи Карт связи (за исключением кредитных карт) по состоянию на дату продаж Карт связи (за исключением кредитных карт).
2.10. Включать в себестоимость услуг (продукции, товаров, работ) все затраты, связанные с производством и реализацией услуг (работ), предусмотренные действующим законодательством. Для целей налогообложения произведенные затраты корректировать с учетом утвержденных в законодательном порядке лимитов, норм и нормативов.
Калькулирование себестоимости услуг (товаров, работ) осуществлять в соответствии с простым («котловым») методом.
Все производственные затраты подразделять на прямые и косвенные.
Прямые расходы- затраты, непосредственно связанные с производством продукции (работ, услуг), учитывать на счете 20 «Основное производство».
Косвенные расходы - расходы на управление, хозяйственное обслуживание и сбыт продукции, учитывать на счетах 26 «Общехозяйственные расходы» и 43 «Коммерческие расходы».
Распределять прямые и косвенные расходы (счета 20,26) по окончании отчетного периода между объектами калькулирования:
· услуги связи;
· услуги по договорам комиссии;
· торговля;
· и др.
пропорционально объему реализации продукции (работ, услуг) отчетного периода.
2.11. Учитывать раздельно в бухгалтерском учете Общества текущие затраты на производство продукции, выполнение работ и оказание услуг и затраты, связанные с долгосрочными инвестициями.
2.12. Отражать в бухгалтерском учете курсовые разницы, исчисленные в течение года по валютным счетам и операциям в иностранных валютах, на счете 80 «Прибыли и убытки» на отдельном субсчете «Курсовые разницы».
2.13. Отражать в бухгалтерском учете Общества кредитные обязательства с учетом причитающихся к уплате на конец отчетного периода процентов, на следующих счетах:
· Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»;
· Счет 92 «Долгосрочные кредиты банков»;
· Счет 94 «Краткосрочные займы»;
· Счет 95 «Долгосрочные займы».
2.14. Отражать в бухгалтерском учете операции, связанные с уступкой права требования, руководствуясь Главой 24 частью 1 ГК РФ.
2.15. Не создавать ремонтный фонд (резерв предстоящих расходов на проведение особо сложных видов ремонта основных средств)
2.16. Отражать нераспределенную прибыль, по итогам отчетного года, остающуюся в распоряжении Общества после уплаты налоговых и неналоговых платежей (пени, штрафные санкции по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами) на субсчете счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» и использовать в соответствии с направлениями, установленными «Положением об использовании нераспределенной прибыли Общества».
Сумму нераспределенной прибыли отчетного года списывать заключительными оборотами декабря в кредит счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» в корреспонденции со счетом 80 «Прибыли и убытки». Сумму убытка отчетного года списывать заключительными оборотами декабря в дебет счета 88-1 «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» в корреспонденции со счетом 80 «Прибыли и убытки».
Результаты переоценки по безвозмездно полученным основным средствам непроизводственного назначения и результаты от безвозмездного получения основных средств непроизводственного назначения отражать на субсчете счета 88-3 «Фонд социальной сферы».
3.1. Отражать в бухгалтерском учете операции с использованием товарных векселей в соответствии с Письмом Минфина РФ от 31.10.94 г. № 142 «О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций с векселями, применяемыми при расчетах организациями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги».
3.2. Отражать в бухгалтерском учете операции с ценными бумагами, в том числе с финансовых векселей в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.01.97 г. N 2 «О порядке отражения в бухгалтерском учете операция с ценными бумагами».
Использовать счет 06 «Долгосрочные финансовые вложения» для учета долгосрочных финансовых вложений (срок погашения более одного года) и 58 для учета краткосрочных финансовых вложений «Краткосрочные финансовые вложения» (срок погашения не более одного года). Выбытие финансовых векселей отражать на счете 48 «Реализация прочих активов». Финансовый результат от выбытия векселей учитывать на счете 80 «Прибыли и убытки».
При использовании в расчетах векселями третьих лиц, право на возмещение (зачет) сумм налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам возникает в момент передачи векселя по индоссаменту при условии, что указанный ранее вексель получен в качестве оплаты за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Сумма налога на добавленную стоимость возмещается только в пределах стоимости приобретенных (принятых к учету) товаров (работ, услуг), не превышающей стоимости (работ, услуг), отгруженных индоссантом, за которые ранее получен вексель.
Использование в расчетах за приобретенные товары (работы, услуги) векселя третьего лица, полученного в обмен на собственные векселя до момента их оплаты, не дает права на возмещение (зачет) НДС, поскольку отсутствует фактическая оплата векселя денежными средствами.
При использовании в расчетах за товары (работы, услуги) собственного векселя право на возмещение сумм налога на добавленную стоимость по таким товарам (работам, услугам) возникает в момент оплаты своего векселя денежными средствами предъявителю своего векселя.
3.3. Отражать в бухгалтерском учете информацию о прибыли, приходящейся на одну акцию в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.03.2000 г. № 29н « Об утверждении методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию».
Базовая прибыль (убыток) определяется на акцию как отношение базовой прибыли (убытка) отчетного года к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.
4. Учитывать для целей налогообложения:
4.1. Выручку от реализации услуг (продукции, товаров, работ) определять по мере оплаты оказанных услуг, отгруженной продукции и товаров, выполненных работ.
4.2. При исчислении выручки от реализации услуг (товаров, работ) по мере оплаты, себестоимость услуг (товаров, работ) подлежит корректировке в соответствии с Инструкцией ГНС РФ № 37 от 10.08.95 г. с последующими изменениями и дополнениями.
4.3. Датой реализации товаров (работ, услуг) в целях исчисления НДС считать дату возникновения налогового обязательства по мере поступления денежных средств, как день оплаты товаров (работ, услуг).
4.4. Оплату товаров (работ, услуг) определять в соответствии со статьей 167 главы 21 Налогового кодекса РФ. Оплатой товаров (работ, услуг) признается прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком, которое непосредственно связанно с поставкой (передачей) этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
4.5. Предполагаемый срок полезного использования по объектам основных средств, бывших в эксплуатации у других собственников определять путем вычитания из срока полезного использования, исчисленного для новых объектов основных средств, срока их фактической эксплуатации. При этом срок полезного использования новых объектов основных средств определять исходя из норм амортизационных отчислений, утвержденных постановлением Совета Министров СССР от 22 октября 1990 года N 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».
Подтверждать срок их фактической эксплуатации первичными документами.
5. Вносить изменения в учетную политику в случае:
· изменений условий деятельности Общества;
· разработки новых методологических приемов и использования новых учетных технологий;
· при изменениях в законодательстве Российской Федерации и нормативного регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации.
6. Ответственность за организацию бухгалтерского учета оставляю за собой.
7. Ознакомить с настоящим приказом руководителей всех подразделений (по списку).
Генеральный директор В.И.Кореш
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 31 декабря 2000 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
14 004 |
14 468 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
14 004 |
14 468 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
510 800 |
584 418 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
510 800 |
584 418 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
137 008 |
216 455 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
- |
- |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
- |
- |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
- |
- |
инвестиции в другие организации |
143 |
- |
- |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
- |
- |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
661 812 |
815 341 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
29 862 |
30 327 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
27 597 |
27 966 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
- |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
2 265 |
2 361 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
32 593 |
44 160 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
25 096 |
27 914 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
25 096 |
27 613 |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
- |
301 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
208 471 |
206 981 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
154 670 |
149 117 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
- |
- |
прочие дебиторы |
246 |
53 711 |
57 864 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
44 425 |
110 607 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
44 425 |
110 607 |
Денежные средства |
260 |
74 874 |
245 415 |
касса (50) |
261 |
5 |
48 |
расчетные счета (51) |
262 |
45 628 |
210 755 |
валютные счета (52) |
263 |
27 899 |
33 627 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
1 342 |
985 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
290 |
415 321 |
665 404 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1 077 133 |
1 480 745 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
80 000 |
80 000 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
124 943 |
126 852 |
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
306 681 |
181 142 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
783 689 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
511 624 |
1 171 683 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
- |
- |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
- |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
449 934 |
308 824 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
330 636 |
164 995 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
5 125 |
3 770 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
4 122 |
1 888 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
14 573 |
47 126 |
авансы полученные (64) |
627 |
95 454 |
88 228 |
прочие кредиторы |
628 |
24 |
2 817 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
238 |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
115 575 |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
690 |
565 509 |
309 062 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1 077 133 |
1 480 745 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
- |
- |
в том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
5 |
16 |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
- |
4 974 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
0.17 |
0.2 |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 31 декабря 2000 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
по оплате
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 898 309 |
1 358 241 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
325 842 |
317 733 |
Валовая прибыль |
029 |
1 572 467 |
1 040 508 |
Коммерческие расходы |
030 |
17 834 |
12 218 |
Управленческие расходы |
040 |
508 189 |
657 507 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
1 046 444 |
370 789 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
9 688 |
930 |
Проценты к уплате |
070 |
- |
- |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
46 956 |
15 173 |
Прочие операционные расходы |
100 |
42 620 |
17 923 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
108 105 |
93 651 |
Внереализационные расходы |
130 |
91 415 |
186 857 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
1 077 158 |
275 763 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
293 469 |
61 831 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
783 689 |
213 932 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
783 689 |
213 932 |
СПРАВОЧНО. |
201 |
- |
- |
по обычным |
202 |
- |
- |
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: |
203 |
- |
- |
по обычным |
204 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Коды |
|||||
Форма № 3 по ОКУД |
0710003 |
||||
на 31 декабря 2000 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Поступило в отчетном году |
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Капитал |
|||||
Уставный (складочный) капитал |
010 |
80 000 |
- |
- |
80 000 |
Добавочный капитал |
020 |
124 943 |
2 233 |
324 |
126 852 |
Резервный фонд |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
040 |
- |
- |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего |
050 |
306 681 |
7 318 |
132 857 |
181 142 |
Фонд социальной сферы |
060 |
- |
- |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
061 |
- |
783 689 |
- |
783 689 |
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
071 |
- |
- |
- |
- |
- |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
101 |
- |
- |
- |
- |
Итого по разделу I |
079 |
511 624 |
793 240 |
133 181 |
1 171 683 |
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
||||
Итого по разделу II |
089 |
- |
- |
- |
- |
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
||||
Итого по разделу III |
099 |
- |
- |
- |
- |
IV. Изменение капитала |
|||||
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
- |
- |
- |
- |
Увеличение капитала - всего |
110 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
111 |
- |
- |
- |
- |
за счет переоценки активов |
112 |
- |
- |
- |
- |
за счет прироста имущества |
113 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
- |
- |
- |
- |
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
- |
- |
- |
- |
Уменьшение капитала - всего |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
121 |
- |
- |
- |
- |
за счет уменьшения количества акций |
122 |
- |
- |
- |
- |
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) |
123 |
- |
- |
- |
- |
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
- |
- |
- |
- |
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1) Чистые активы |
150 |
479 031 |
1 127 523 |
||
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||||
за отчетный год |
за предыду-щий год |
за отчетный год |
за предыду-щий год |
||
3 |
4 |
5 |
6 |
||
2) Получено на: |
|||||
расходы по обычным видам деятельности - всего |
160 |
- |
- |
- |
- |
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
- |
- |
- |
- |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды |
|||||
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 |
||||
на 31 декабря 2000 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Сумма |
Из нее |
||
по текущей деятельности |
по инв. деятельности |
по финан. деятельности |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
77 903 |
x |
x |
x |
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
3 087 405 |
3 031 960 |
55 445 |
- |
в том числе: |
|||||
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
2 032 098 |
x |
x |
- |
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
57 905 |
2 460 |
55 445 |
- |
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
161 411 |
x |
x |
- |
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
14 |
14 |
- |
- |
безвозмездно |
070 |
- |
- |
- |
- |
кредиты полученные |
080 |
- |
- |
- |
- |
займы полученные |
085 |
- |
- |
- |
- |
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
9 721 |
x |
- |
- |
прочие поступления |
110 |
717 277 |
717 277 |
- |
- |
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
2 815 281 |
2 585 709 |
- |
229 572 |
в том числе: |
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
816 760 |
816 760 |
- |
- |
на оплату труда |
140 |
108 747 |
x |
x |
x |
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
63 012 |
x |
x |
x |
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
2 425 |
2 425 |
- |
- |
на выдачу авансов |
170 |
- |
- |
- |
- |
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
- |
x |
- |
x |
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
263 477 |
x |
- |
x |
на финансовые вложения |
200 |
229 572 |
- |
- |
229 572 |
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
83 685 |
x |
- |
- |
на расчеты с бюджетом |
220 |
548 345 |
548 345 |
x |
- |
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
52 |
52 |
- |
- |
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
699 206 |
699 206 |
- |
- |
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
350 027 |
x |
x |
x |
Справочно: |
270 |
- |
|||
в том числе по рассчетам: |
|||||
с юридическими лицами |
280 |
- |
|||
с физическими лицами |
290 |
- |
|||
из них с применением: |
|||||
контрольно - кассовых аппаратов |
291 |
- |
|||
бланков строгой отчетности |
292 |
- |
|||
Наличные денежные средства: |
|||||
поступило из банка в кассу организации |
295 |
- |
|||
сдано в банк из кассы организации |
296 |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды |
|||||
Форма № 5 по ОКУД |
0710005 |
||||
на 31 декабря 2000 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество ПетерСтар |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Долгосрочные кредиты |
110 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
111 |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные займы |
120 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
121 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные кредиты |
130 |
- |
110 687 |
110 687 |
- |
в том числе не погашенные в срок |
131 |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные займы |
140 |
- |
- |
- |
- |
в том числе не погашенные в срок |
141 |
- |
- |
- |
- |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Дебиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
210 |
208 471 |
5 340 582 |
5 342 072 |
206 981 |
в том числе просроченная |
211 |
98 456 |
- |
46 872 |
51 584 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
212 |
62 068 |
3 101 |
52 806 |
12 363 |
долгосрочная |
220 |
25 096 |
2 818 |
- |
27 914 |
в том числе просроченная |
221 |
24 047 |
1 660 |
- |
25 707 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
222 |
24 047 |
1 660 |
- |
25 707 |
из стр. 220 |
223 |
25 096 |
1 158 |
- |
26 254 |
Кредиторская задолженность: |
|||||
краткосрочная |
230 |
217 762 |
3 165 005 |
3 166 648 |
216 119 |
в том числе просроченная |
231 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
186 |
473 |
190 |
469 |
долгосрочная |
240 |
232 172 |
5 650 |
144 879 |
92 943 |
в том числе просроченная |
241 |
- |
- |
- |
- |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
242 |
- |
- |
- |
- |
из стр. 240 |
243 |
141 871 |
- |
125 907 |
15 964 |
Обеспечения: |
|||||
полученные |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе от третьих лиц |
251 |
- |
- |
- |
- |
выданные |
260 |
- |
- |
- |
- |
в том числе третьим лицам |
261 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1) Движение векселей |
|||||
Векселя выданные |
262 |
27 000 |
12 987 |
39 987 |
- |
в том числе просроченные |
263 |
- |
- |
- |
- |
Векселя полученные |
264 |
- |
309 |
252 |
57 |
в том числе просроченные |
265 |
- |
- |
- |
- |
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
134 219 |
855 387 |
908 800 |
80 806 |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
ЗАО Петербург Транзит Телеком |
270 |
24 290 |
- |
Северо-Западный GSM |
271 |
19 812 |
- |
Санкт-Петербург |
272 |
5 810 |
- |
Вэб Плас |
273 |
6 388 |
9 |
Ведомственные Сети и Системы |
274 |
2 285 |
2 279 |
Компания МТУ Информ |
275 |
1 490 |
- |
Линия Связи |
276 |
1 439 |
- |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец отчетного года |
|
всего |
в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
- |
280 |
- |
- |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Поступило (введено) |
Выбыло |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности |
310 |
18 731 |
7 526 |
- |
26 257 |
в том числе права, возникающие: |
|||||
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. |
311 |
18 731 |
7 517 |
- |
26 248 |
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование |
312 |
- |
9 |
- |
9 |
из прав на ноу-хау |
313 |
- |
- |
- |
- |
Права на пользование обособленными природными объектами |
320 |
- |
- |
- |
- |
Реорганизационные расходы |
330 |
- |
- |
- |
- |
Деловая репутация организации |
340 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
349 |
18 |
- |
- |
18 |
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) |
350 |
18 749 |
7 526 |
- |
26 275 |
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|||||
Земельные участки и объекты природопользования |
360 |
- |
- |
- |
- |
Здания |
361 |
1 416 |
94 |
- |
1 510 |
Сооружения |
362 |
54 587 |
287 |
- |
54 874 |
Машины и оборудование |
363 |
531 656 |
168 647 |
58 122 |
642 181 |
Транспортные средства |
364 |
3 917 |
6 386 |
297 |
10 006 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
458 |
242 |
- |
700 |
Рабочий скот |
366 |
- |
- |
- |
- |
Продуктивный скот |
367 |
- |
- |
- |
- |
Многолетние насаждения |
368 |
- |
- |
- |
- |
Другие виды основных средств |
369 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 360 - 369) |
370 |
592 034 |
175 656 |
58 419 |
709 271 |
в том числе: |
|||||
производственные |
371 |
590 648 |
175 606 |
58 419 |
707 835 |
непроизводственные |
372 |
1 386 |
50 |
- |
1 436 |
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ |
|||||
Имущество для передачи в лизинг |
381 |
- |
- |
- |
- |
Имущество, предоставляемое по договору проката |
382 |
- |
- |
- |
- |
Прочие |
383 |
- |
- |
- |
- |
Итого (сумма строк 381 - 383) |
385 |
- |
- |
- |
- |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Из строки 371, графы 3 и 6: |
|||
передано в аренду - всего |
387 |
1 116 |
991 |
в том числе: |
|||
здания |
388 |
- |
- |
сооружения |
389 |
1 116 |
991 |
- |
390 |
- |
- |
- |
391 |
- |
- |
переведено на консервацию |
392 |
- |
- |
Износ амортизируемого имущества: |
|||
нематериальных активов |
393 |
4 745 |
11 807 |
основных средств - всего |
394 |
81 234 |
124 853 |
в том числе: |
|||
зданий и сооружений |
395 |
7 183 |
9 604 |
машин, оборудования, транспортных средств |
396 |
73 975 |
115 133 |
других |
397 |
76 |
116 |
доходных вложений в материальные ценности |
398 |
- |
- |
Справочно: |
|||
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: |
|||
первоначальной (восстановительной) стоимости |
401 |
- |
x |
амортизации |
402 |
- |
x |
Имущество, находящееся в залоге |
403 |
- |
- |
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется, - всего |
404 |
- |
- |
в том числе: |
|||
нематериальных активов |
405 |
- |
- |
основных средств |
406 |
- |
- |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало отчетного года |
Начислено (образовано) |
Использовано |
Остаток на конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Собственные средства организации - всего |
410 |
306 681 |
835 221 |
186 447 |
955 455 |
в том числе: |
|||||
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
411 |
306 681 |
781 131 |
132 857 |
955 455 |
Привлеченные средства - всего |
420 |
- |
110 687 |
110 687 |
- |
в том числе: |
|||||
кредиты банков |
421 |
- |
110 687 |
110 687 |
- |
заемные средства других организаций |
422 |
- |
- |
- |
- |
долевое участие в строительстве |
423 |
- |
- |
- |
- |
из бюджета |
424 |
- |
- |
- |
- |
из внебюджетных фондов |
425 |
- |
- |
- |
- |
прочие |
426 |
- |
- |
- |
- |
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) |
430 |
306 681 |
945 908 |
297 134 |
955 455 |
Справочно: |
|||||
Незавершенное строительство |
440 |
137 008 |
252 467 |
173 020 |
216 455 |
Инвестиции в дочерние общества |
450 |
- |
- |
- |
- |
Инвестиции в зависимые общества |
460 |
- |
- |
- |
- |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя |
Код стр. |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
на конец отчетного года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Паи и акции других организаций |
510 |
- |
- |
- |
- |
Облигации и другие долговые обязательства |
520 |
- |
- |
- |
- |
Предоставленные займы |
530 |
13 732 |
- |
- |
4 187 |
Прочие |
540 |
30 693 |
- |
- |
106 420 |
Справочно: |
|||||
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги |
550 |
- |
- |
- |
- |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчет. год |
За пред. год |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
610 |
313 585 |
348 651 |
Затраты на оплату труда |
620 |
126 072 |
117 520 |
Отчисления на социальные нужды |
630 |
53 801 |
45 072 |
Амортизация |
640 |
45 609 |
32 339 |
Прочие затраты |
650 |
312 798 |
440 093 |
Итого по элементам затрат |
660 |
851 865 |
982 676 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): |
670 |
- |
- |
расходов будущих периодов |
680 |
- |
- |
резервов предстоящих расходов |
690 |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды: |
||||
в Фонд социального страхования |
710 |
7 668 |
2 200 |
5 468 |
в Пенсионный фонд |
720 |
42 101 |
- |
42 101 |
в Фонд занятости |
730 |
2 175 |
- |
2 175 |
на медицинское страхование |
740 |
5 218 |
- |
5 219 |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
- |
x |
- |
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
|||
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
- |
||
Среднесписочная численность работников |
760 |
505 |
||
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
6 583 |
||
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
- |
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2000 год
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за I квартал 2003 года
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
на 1 апреля 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "ПетерСтар" |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
6 388 |
5 782 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
6 388 |
5 782 |
организационные расходы |
112 |
- |
- |
деловая репутация организации |
113 |
- |
- |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
859 261 |
905 267 |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
- |
здания, машины и оборудование |
122 |
859 261 |
905 267 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
135 893 |
111 615 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
- |
- |
имущество для передачи в лизинг |
136 |
- |
- |
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
30 306 |
30 306 |
инвестиции в дочерние общества |
141 |
- |
- |
инвестиции в зависимые общества |
142 |
- |
- |
инвестиции в другие организации |
143 |
- |
- |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
30 306 |
30 306 |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
37 |
ИТОГО по разделу I |
190 |
1 031 848 |
1 053 007 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
74 769 |
76 325 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
39 235 |
36 060 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
- |
- |
товары отгруженные (45) |
215 |
- |
511 |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
35 534 |
39 754 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
41 024 |
30 103 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
33 855 |
19 974 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
33 855 |
19 974 |
векселя к получению (62) |
232 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
234 |
- |
- |
прочие дебиторы |
235 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
234 605 |
266 009 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
173 792 |
178 371 |
векселя к получению (62) |
242 |
- |
- |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
- |
- |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
- |
- |
авансы выданные (61) |
245 |
51 163 |
70 178 |
прочие дебиторы |
246 |
9 650 |
17 460 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
110 973 |
223 572 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
110 973 |
223 572 |
Денежные средства |
260 |
129 851 |
91 292 |
касса (50) |
261 |
30 |
98 |
расчетные счета (51) |
262 |
14 589 |
86 750 |
валютные счета (52) |
263 |
3 001 |
4 063 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
112 231 |
381 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
290 |
625 077 |
707 275 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1 656 925 |
1 760 282 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал (85) |
410 |
80 000 |
80 000 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
126 852 |
126 852 |
Резервный капитал (86) |
430 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
- |
- |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
1 206 414 |
1 206 477 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
151 323 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
1 413 266 |
1 564 652 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
31 957 |
28 388 |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
31 957 |
28 388 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
4 082 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
31 957 |
32 470 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
- |
- |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
- |
- |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
211 702 |
163 160 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
113 427 |
52 879 |
векселя к уплате (60) |
622 |
- |
- |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
- |
- |
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
10 858 |
9 039 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
1 657 |
1 772 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
25 787 |
43 356 |
авансы полученные (64) |
627 |
59 844 |
55 579 |
прочие кредиторы |
628 |
129 |
535 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
690 |
211 702 |
163 160 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1 656 925 |
1 760 282 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
134 718 |
134 718 |
в том числе по лизингу |
911 |
134 718 |
134 718 |
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
49 740 |
49 740 |
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
- |
- |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
23 664 |
23 664 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
- |
- |
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
- |
- |
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
2 |
2 |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
- |
- |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды |
|||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
на 1 апреля 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество "ПетерСтар" |
по ОКПО |
23040315 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7808034331 |
|||
Вид деятельности: услуги связи |
по ОКДП |
52300, 61124 |
|||
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО |
по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
|||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
по оплате
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
- |
000 |
- |
- |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
451 417 |
386 144 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
158 264 |
100 562 |
Валовая прибыль |
029 |
293 153 |
285 582 |
Коммерческие расходы |
030 |
5 566 |
3 715 |
Управленческие расходы |
040 |
70 333 |
70 476 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
217 254 |
211 391 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
725 |
6 289 |
Проценты к уплате |
070 |
477 |
- |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
090 |
3 |
1 |
Прочие операционные расходы |
100 |
7 700 |
5 834 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
2 798 |
7 856 |
Внереализационные расходы |
130 |
10 694 |
4 014 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
201 909 |
215 689 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
- |
- |
Условный расход (доход) по налогу на прибыль (стр.140* тек. ставка налога на прибыль) |
151 |
48 548 |
- |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
- |
- |
Иные аналогичные обязательные платежи |
161 |
584 |
922 |
Текущий налог на прибыль |
162 |
46 715 |
52 115 |
Отложенные налоговые обязательства |
163 |
4 082 |
- |
Отложенные налоговые активы |
164 |
(26) |
- |
Постоянные налоговые обязательства |
165 |
2 365 |
- |
Корректировка налога на прибыль за предыдущий период |
166 |
(821) |
- |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
155 431 |
162 652 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
- |
- |
- |
- |
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
- |
- |
- |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
- |
- |
- |
- |
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
- |
- |
- |
- |
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода |
250 |
- |
- |
- |
- |
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
- |
- |
- |
- |